财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，你好，题目最后一句括号里面的是什么意思？解析里面的提示没看懂，为什么土地使用权支付的金额要用1600÷1.09呢，谢谢
钟存老师 | 提问时间：06/13 23:55

#税务#

增值税政策规定土地价款可以拆分一部分税额用于抵减一般纳税人销项税的就是土地价款/1.09*0.09计算可以抵减的销项税额

阅读 213

收藏 1
老师，你好，这题的收入，为什么算销项税额要用7019-1200，而不是直接用7019/（1+9%）
明琪老师 | 提问时间：06/13 23:51

#税务#

勤奋的小精灵，晚上好亲！

阅读 258

收藏 1
公司增值税是小规模一般纳税人，对于需要开具出口代理收汇（经济代理服务）的发票，平时业务都是开具13%的专票，我们月开票平均都在450万左右。20多个人，总资产3500万左右，我们针对代理收汇报关（经济代理服务）开发票是开6%的专票，还是按1%开具专票，又或者开具1%的普票呢？
家权老师 | 提问时间：06/13 16:11

#税务#

小规模只能开1%最高开3%

阅读 709

收藏 3
老师好，请问我们收农民水稻，收了之后加工变成米，然后再把米卖给农民，请问我们哪个环节要交税，我们是一般纳税人
宋生老师 | 提问时间：06/13 13:50

#税务#

您在收购环节免征增值税，但需在销售环节缴纳增值税，同时可享受进项税额抵扣。

阅读 273

收藏 1
个人股权转让需要申报个税的申报价格是怎么计算呢，出售价格sj不认可净资产，可否有政策依据，（财报已经第三方审计报告），sj要求按照实缴金额，计算原值，该如何处理？谢谢老师.
郭老师 | 提问时间：06/13 13:23

#税务#

你好，股权转让书里面的转让价格股权转让价格的计算方式主要有以下几种：协商定价：转让方与受让方通过协商确定股权转让价格，双方根据公司的资产、盈利能力、市场前景等因素进行谈判，达成一致意见后确定价格净资产定价：以公司的净资产为基础确定股权转让价格。净资产是公司资产减去负债后的余额，通过对公司的资产进行评估，确定净资产价值，再根据转让比例计算股权转让价格评估定价：聘请专业的资产评估机构对公司的资产进行评估，以评估结果作为股权转让价格的依据。评估机构会根据公司的财务状况、市场环境、行业特点等因素进行综合评估，得出公司的公允价值，从而确定股权转让价格市场定价：如果公司的股权在证券市场上有交易价格，可以参考市场价格确定股权转让价格。但需要注意的是，市场价格波动较大，不能简单地以市场价格作为股权转让价格，还需要考虑公司的具体情况

阅读 142

收藏 1
2023年有员工医保申报了，但是没有缴费，这个员工早就离职了，现在需要补缴医保，医保个人和企业部分全部由公司承担，账务上要怎么做账？另外税务上又要怎么申报？请详细帮忙解答一下，谢谢。
郭老师 | 提问时间：06/13 10:33

#税务#

你好，那你之前有做账务处理吗？如果没有做的话，借，利润分配未分配利润，贷，应付职工薪酬，社保借，应付职工薪酬，社保，贷，银行存款企业负担的那一部分，在职工薪酬明细表、社会保障性交款里面纳税调减就行。填写税收金额、实际金额。

阅读 219

收藏 1
我方和总包签订了劳务施工劳务合同，项目中须使用机械打孔，机械是我方租赁回来的，租赁发票也是开给我方，这个项目没有什么材料费，我方只提供人工，请问我方属于纯劳务吗？一般纳税人可以只开3%的发票吗? 还是开6%合适？但是没有进项可抵扣
家权老师 | 提问时间：06/13 10:15

#税务#

那个可以简易计税的按3%

阅读 175

收藏 1
老师我想问一下，跨区域干活在项目地开票金额没有超过30万，但是跨区域和本地项目合计起来超过30万了，这种情况跨区域项目需要预缴增值税那些吗？
郭老师 | 提问时间：06/13 09:27

#税务#

你好，小规模的不需要预缴。

阅读 160

收藏 1
A把物业租给B，，物业公司开发票是开B的名字的，但物业费是A转到物业处的，，怎么把这手续做正规避免税务风险？
宋生老师 | 提问时间：06/13 08:53

#税务#

你好，写个委托书，委托A帮忙代付。

阅读 20

收藏 0
外购一批烟丝，增值税专用发票上注明的价款165万元，税额21.45万元，领取80%用于继续生产卷烟。烟丝消费税税局30%。计算可以抵扣的消费税。答案是165×80%×30%。165不包含消费税吗？消费税不是价内税嘛？
杨家续老师 | 提问时间：06/13 00:29

#税务#

你好同学！消费税是价内税，价内税的算税方式=（税+价）*税率

阅读 95

收藏 0
财税大练兵里面的环保税信息采集后申报一直不成功，可以帮忙录一个填报的视频吗，因为填表的时候，比如计算基础和排污系数等，不知道应该怎么填，谢谢。
朴老师 | 提问时间：06/12 21:45

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 58

收藏 0
财税大练兵里面的土地增值税信息采集中，预缴的那个怎么算出来的5300000，请帮忙写出具体的计算公式，另外普通住宅清算的8892000.00是怎们来的，能帮忙列出详细的数据吗，因为填表有的部分比如开发间接费用，利息那都不是很明白，可以帮忙录一个填写的视频吗。
朴老师 | 提问时间：06/12 21:42

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 57

收藏 0
财税大练兵里面企业所得税纳税申报表a表第十三行为什么是300000,请帮忙写出详细的计算公式，300000是如何计算出来的。
钟存老师 | 提问时间：06/12 21:37

#税务#

光依靠这个表无法计算的您再发一下高新技术企业收入信息，

阅读 64

收藏 0
24年第四季度开错了一张普通发票申报后超过30万交了税，25年第一季度又把这张普通发票红冲了，那我在25年第二季度的时候可以申请退税吗？
小锁老师 | 提问时间：06/12 21:24

#税务#

您好，这个是可以申请退税的，能

阅读 70

收藏 0
老师你好，24年第四季度开错了一张普通发票申报后超过30万交了税，25年第一季度又把这张普通发票红冲了，那我在25年第二季度的时候可以申请退税吗？
妮老师 | 提问时间：06/12 21:23

#税务#

你好，同学，是小规模纳税人吗？

阅读 44

收藏 0
老师，59题怎么做
朴老师 | 提问时间：06/12 17:52

#税务#

答案：D 解析：关联方借款（如向法人股东借），非金融企业（小型微利企业属于此类）债资比为 2:1 ，按 “投资资本的 2 倍 × 金融同期同类贷款利率” 算扣除限额。 A、B 是向非关联方借款，无债资比限制，按实际不超金融利率扣；C 虽关联但场景不符，D 是向法人股东（关联方）借款，符合 “2 倍投资资本” 规则。

阅读 61

收藏 0
老师，请问出售二手车交税后第二个月发票又作废，那之前简易计税交的税款可以退吗？怎么退？
文文老师 | 提问时间：06/12 17:02

#税务#

若已经办理过户，不能退了

阅读 69

收藏 0
企业所得税汇算清缴时，将账上的预提费用调增了，未取得发票暂估入库，汇算清缴时调增应纳税所得额，但老板不愿意交税，5月开来很多费用及成本发票，这些发票能使用吗？那账务上暂估的要不要做调整，做在今年还是去年？
宋生老师 | 提问时间：06/12 15:28

#税务#

你好，你的汇算清缴已经做了，已经调增了是吗

阅读 92

收藏 0
老师，船公司给货代开的是货物运输服务的海运费发票，然后货代再给出口企业又开的同样的货物运输服务的海运费发票，实际他们就没有运输，货代和出口企业签的也是货运代理合同，这样开货物运输服务的发票对吗？
宋生老师 | 提问时间：06/12 15:08

#税务#

你好，其实如果只是代理，应该运输公司和货代都开发票给出口公司，只是一个是运输合同，一个代理合同。

阅读 71

收藏 0
一般纳税人公司于2021年7月购买了100万的汽车，已经计提完了，拟于2025年7月销售给法人，请问需要交纳多少的税费（分别是什么税）
家权老师 | 提问时间：06/12 14:25

#税务#

清理残值借：固定资产清理原值-折旧累计折旧贷：固定资产变卖开票借：银行存款收款金额贷：固定资产清理申报增值税的收入应交税费-增值税-销项(如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

阅读 59

收藏 0
一般纳税人公司于2021年7月购买了100万的汽车，已经计提完了，拟于2025年7月销售给法人，请问需要交纳多少的税费
文文老师 | 提问时间：06/12 14:24

#税务#

按销售价，按13%税率交增值税，城建税等附加

阅读 59

收藏 0
2022年收到租车费收入（未开票），由于当年有免增值税政策，故账务处理借银存，贷收入，2025年度对方单位审计要求开发票，故开具发票账务处理如下贷负收入，贷其他应收款，借其他应收款，贷收入，贷销项税额。增值税申报如何申报
郭老师 | 提问时间：06/12 13:49

#税务#

你好，小规模纳税人的吗？如果是的话，季度300,000以内的在第10蓝田写负数销售额。

阅读 75

收藏 0
老师你好，请问我们购进的花卉，对方开的自产自销免税发票，我们拿到手可以抵扣吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/12 12:25

#税务#

您好，你们是可以抵扣的

阅读 68

收藏 0
我公司为咨询公司，请一些培训老师过来办一些培训，培训老师的住宿费，交通费，餐饮费应该如何报销才能企业所得税税前扣除
郭老师 | 提问时间：06/12 12:12

#税务#

你好，你们支付给这些培训老师报劳务费吗？或者工资如果支付的话，做福利费合并的工资一块1算个税，按工资的14%，抵扣所得税。

阅读 59

收藏 0
现在高铁费应该如何报销，直接拿高铁票报销吗，还是可以开具发票
家权老师 | 提问时间：06/12 11:37

#税务#

高铁费报销，直接拿高铁票报销

阅读 65

收藏 0
公司员工出差的飞机票,汽车票开发票是公司的名称还是个人的名字,开个人的名字能税前抵扣吗?具体税法规定是哪条
文文老师 | 提问时间：06/12 11:29

#税务#

若是开电子发票，则是公司名称

阅读 58

收藏 0
公司的汽车折旧了25万销售给法人75万需要交纳多少税费
家权老师 | 提问时间：06/12 11:09

#税务#

清理残值借：固定资产清理原值-折旧累计折旧贷：固定资产变卖开票借：银行存款750000 收款金额贷：固定资产清理申报增值税的收入应交税费-增值税-销项(如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

阅读 66

收藏 0
老师，请问对公付了一次辞退补偿金9000需要报个税吗？报到解除劳动合同一次性补偿金这边吗？
宋生老师 | 提问时间：06/12 11:08

#税务#

你好，是的，是需要申报的就是你说的这个上面

阅读 127

收藏 1
有限责任公司自然人股东通过撤资的方式退出公司，所得款项可以少于按照公司净资产和所占比例计算的金额吗，比如公司注册资本100万元，已经实缴，退股自然人股东占比30%，公司净资产2800万，股东所得50万元，小于按照净资产计算的金额，个税按照实际所得（50-30）*0.2=4万元，这样可以吗
朴老师 | 提问时间：06/12 11:00

#税务#

有限责任公司自然人股东撤资所得款项可以少于按公司净资产和所占比例计算的金额。但根据《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》，这种情况属于股权转让收入明显偏低。若有正当理由，税务机关通常会认可；若无正当理由，税务机关可能会按照净资产核定法等方法核定股权转让收入，并据此计算个人所得税。在你所举案例中，若税务机关不认可该价格，会按净资产份额核定收入为 2800×30%=840 万元，应纳税所得额为 840-30=810 万元，个人所得税为 810×20%=162 万元，而非按实际所得计算出的 4 万元。

阅读 57

收藏 0
出口业务CIF的，客户付款是按照FOB货款+海运费。我们确认收入是按照FOB，这部分海运费应该是冲运费对吧？但是海运费也是取得了增值税发票，这部分发票照常使用计入费用，也没问题吧？那这矛盾的两个角度，应该怎么处理和记账呢？
暖暖老师 | 提问时间：06/12 10:46

#税务#

你好，费用发票不可以用，用了收到的海运费也需要做营业外收入

阅读 57

收藏 0

搜索专区

没有你想要的答案，搜索一下试试？

没有找到问题？直接来提问

免费专区

财税问答

免费试听

免费题库

免费直播

免费资料