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请问法定盈余公积的计提基数是什么?是净利润?还是减去弥补以前年度亏损后的净利润? 例如,当年利润总额100万,以前年度未弥补亏损10万,适用所得税率25%,计提盈余公积比例10%。 那计提的公积是【100-所得税22.5万=(100-10)×25%】×10%=7.75万。 还是【100-所得税22.5万(100-10)×25%-弥补以前年度亏损10万】×10%=6.75万。
家权老师
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提问时间:08/29 11:02
#税务#
是先弥补亏损,再计提哈
阅读 28
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老师您好,我是证券公司一分支机构,要买宣传品送给不特定的客户,这个要增值税视同销售处理吗
家权老师
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提问时间:08/29 08:56
#税务#
是的,那个需要视同销售交增值税的
阅读 41
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礼盒装大米,一般纳税人税率多少啊
家权老师
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提问时间:08/29 08:51
#税务#
那个是开13%的税率的哈
阅读 27
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现在税局依据《江西省国家税务局关于纳税人销售伴生金免征增值税管理的公告》这个公告要求我们企业提供每笔伴生金业务的有效检测报告。想问下有没有相关的税务应答方案和解释
宋生老师
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提问时间:08/29 08:16
#税务#
你好,学堂没有这个了。 你如果想要应答函,可以参考这个 关于伴生金业务检测报告要求的税务应答函 XX 税务局: 贵局依据《江西省国家税务局关于纳税人销售伴生金免征增值税管理的公告》,要求我司提供每笔伴生金业务有效检测报告,我司高度重视并全力配合。 目前,我司已筛选 3 家具备 CMA/CNAS 资质的检测机构,正推进长期合作以保障每笔业务检测时效;同时优化财务核算体系,单独核算伴生金与其他成分销售额,确保数据清晰可查。 后续我司将按要求及时提交检测报告,若执行中遇特殊情况,将第一时间向贵局反馈。感谢贵局指导,望持续沟通以确保政策合规落地。 XX 企业(盖章)
阅读 30
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老师,我们9月申报8月发放的工资,也就是7月的工资,产生的个税需要9月发8月工资的时候才能扣,这个个税是7月工资产生的对吗?
小锁老师
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提问时间:08/28 22:43
#税务#
对的,这个理解是没错的
阅读 73
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收购烟叶后委托加工,增值税,消费税计税依据怎么不一样。梦想成真3第313题,第(2)问里面的消费税计算时乘了一个(1-10%).第(5)问里面的增值税计算时怎么没有乘以(1-10%)呢?
小锁老师
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提问时间:08/28 22:02
#税务#
您好,消费税那个是没有计税依据,所以要增加,但是增值税,是本身就是无税
阅读 39
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定期定额的个体户,需要自己每季度申报个人所得税吗?定期定期的状态下,什么情况需要缴纳个人所得税?
刘艳红老师
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提问时间:08/28 21:39
#税务#
您好,这个由系统统一申报的
阅读 49
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一个季度开票超出定期定额额度,但是未超30万需要交税吗?增值税附加税需要自己申报并且缴纳税额吗?需要自己缴纳个人所得税吗?
刘艳红老师
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提问时间:08/28 21:36
#税务#
您好,不需要交增值税,要交经营所得
阅读 38
收藏 0
差额计税中,为何融资租赁服务可以扣除车辆购置税,但是融资性售后回租不能扣除?
宋生老师
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提问时间:08/28 17:19
#税务#
融资租赁:作为 "真实租赁",租赁公司承担购置成本(含购置税),允许差额扣除符合增值税 "链条抵扣" 原则; 融资性售后回租:作为 "融资行为",租赁公司仅提供资金,未实际承担购置税,且销售额计算规则排除了历史成本的扣除。
阅读 140
收藏 1
甲公司发出代销商品90天仍未收到代销清单及贷款,其纳税义务发生时间是什么时候
宋生老师
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提问时间:08/28 16:36
#税务#
根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》及相关税收政策规定,甲公司发出代销商品 90 天仍未收到代销清单及货款时,其增值税纳税义务发生时间为发出代销商品满 180 天的当天
阅读 35
收藏 0
老师,您好!个人出租不动产给企业,每月10万元,月结,免增值税吗?
郭老师
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提问时间:08/28 16:18
#税务#
你好,开普通发票可以免增值税
阅读 176
收藏 1
老师,为什么乘90%
暖暖老师
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提问时间:08/28 16:18
#税务#
你好,初级农产品可以抵扣10%进项税额,剩余部分是成本90%
阅读 48
收藏 0
为什么16是含税的,2又是不含税的
宋生老师
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提问时间:08/28 15:19
#税务#
你好,你这个没有其他条件,没办法确定。
阅读 35
收藏 0
单位有一批退下来的设备,要卖出去 ,但是我们经营业务里面没有这项业务,怎么给对方卖,税务怎么处理
刘艳红老师
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提问时间:08/28 12:44
#税务#
您好,公司是主营什么的?
阅读 364
收藏 2
请教下公司没有财务的话自己开票需要注意什么才能避免一些风险
刘艳红老师
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提问时间:08/28 11:44
#税务#
您好,正常开票,不要虚开就可以
阅读 44
收藏 0
你好请问小规模纳税人开具增值税专票,税率可以是1%吗,哪些必须是3%
家权老师
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提问时间:08/28 11:11
#税务#
没有说必须开3%,只是客户要求开就可以开
阅读 53
收藏 0
如下应试指南这个题目当中没有给成本利润率的情况下,我怎么知道利润率是5%?
郭老师
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提问时间:08/28 10:47
#税务#
你好,这些利润率都是固定的,稍等给你发过去
阅读 41
收藏 0
现有AB两家公司,两家公司为合作关系,A公司承接B公司的设计业务,两家公司的法定代表人是亲戚,A公司的人员同时又在B公司兼职,这样的逻辑关系说得通吗?
宋生老师
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提问时间:08/28 09:48
#税务#
你好,可以的了,这个很正常。
阅读 144
收藏 1
老师您好,公司现在需要注销,负债比资产多了100多万,计入营业外收入,这样就得缴纳所得税,请问下,这种问题怎么处理比较节税?
宋生老师
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提问时间:08/28 09:42
#税务#
你好,可以投资进来。账上做归还。
阅读 39
收藏 0
老师你好,公益性捐赠免增值税,在企业所得税这章里面这道题通过政府捐赠食品给希望小学为什么不免增值税,同时赠送会计上是不确认收入,税法上确认,这里会计上也确认收入了
家权老师
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提问时间:08/28 09:36
#税务#
捐赠是不免增值税哈,只能是按利润总额税前扣除12%
阅读 40
收藏 0
老师好:税一必刷550,第238题,业务(5),一般纳税人2008年购入的机械设备,未抵扣过进项,解析的税率为什么是3%
郭老师
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提问时间:08/27 21:10
#税务#
因为一般纳税人销售固定资产,如果是零八年12月31日之前购入的可以简易计税
阅读 520
收藏 2
建安企业,同一个项目根据开票金额多次开了外经证,预缴税款都用了第一次开的外经证号预缴,有什么影响吗
刘艳红老师
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提问时间:08/27 20:23
#税务#
您好,如果多次开具外经证,但预缴税款时都使用同一个外经证号,可能会导致税务系统的记录与实际开票金额不符。这可能会在税务核销时出现问题,因为每次开票金额对应的外经证号应当一致
阅读 622
收藏 3
单位买了二手摩托车12500元,摩托车注册登记时间是2022年9月,现在该按几年折旧,还是4年吗?
文文老师
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提问时间:08/27 17:04
#税务#
是的,现在仍按四年进行折旧
阅读 349
收藏 1
我的老板让我替A公司给B公司开30万的普票 A公司不是我们子公司可能是和我们公司有业务往来 但是A公司是个空壳公司2022年注册至今只开过一张3000额度的蓝字发票 A公司的开票额度是5000 不够开30万的发票 我向老板说明后就没再让我操作 前提是A公司的老板有自己的财务 他不让自己的财务做这个事情 让我来做 我说我不会 没有实操过 他不惜让别的财务教我怎么注册登录 也不让自己的财务做 说是不想让那个财务知道这个公司的业务 我想请问一下这个事情是不是很有问题
波德老师
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提问时间:08/27 13:59
#税务#
你好,虚开发票有问题
阅读 207
收藏 1
我们是国有企业,取得无偿划拨的土地,划拨判决书上金额为0,请问这个如何进行会计处理?需要缴纳哪些税?
宋生老师
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提问时间:08/27 13:41
#税务#
你好,这个需要出评估报告了 一般是借无形资产,贷资本公积。
阅读 55
收藏 0
我月头自己做申报,是只能去税局操作吗
刘艳红老师
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提问时间:08/27 13:32
#税务#
您好,你自已申报哪方面的税?是个人的吗?
阅读 39
收藏 0
客户那边的会计每个月邮寄一些她做的记账凭证,但是我发现有的开进来的普票和专票没有做账,我既要参考她的凭证又要把她没有做的账录凭证,来回参照很费时间 还有她每个月邮寄做账资料里没有回单和对账单,只有收款和付款的回单和收据发票. 我应该怎么和客户解决?
朴老师
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提问时间:08/27 11:56
#税务#
先感谢客户配合,再分两点说清需求 + 简化方案: 漏做的普票 / 专票:麻烦每月寄资料时,附 “已入账票据清单” 或整理好所有要入账的票,避免来回翻找补漏; 缺银行对账单:每月一起寄网上下载的对账单(需核对收支、防漏记),回单可按对账单顺序整理; 最后给份 “每月需寄资料清单”,让客户按清单准备,省双方时间。
阅读 7
收藏 0
老师 我们有100多件衣服大概7w多的货值是寄给一个艺人工作室了 ,本来说还我们的现在人家不还了,也追不回来。那我这个衣服的损失该怎么处理啊啊,这个业务帮我看看该怎么入账
小菲老师
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提问时间:08/27 11:46
#税务#
同学,你好 你之前衣服是记在哪个科目里面的??库存商品吗?
阅读 13
收藏 0
老师,我们公司有一个股东是公司占比5%,账上未分配利润100万,股东亏损几十万,这样分配给他是不是不用交税?
刘艳红老师
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提问时间:08/27 11:42
#税务#
您好,按账上的来算要不要交税
阅读 6
收藏 0
老师,个人既有综合所得又有经营所得,月度或季度算税时5千生计费只能在一个地方扣吗?
文文老师
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提问时间:08/27 11:40
#税务#
是的,通常只选择选择一个地方扣,通常是综合所得中扣除
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