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老师,外贸企业收到采购专票,增值税记入进项入账,后期该批商品出口了,那么进项税额要做进转出分录吗
朴老师
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提问时间:11/25 21:55
#税务#
外贸企业出口货物对应的采购专票进项税额无需做进项转出:符合退税条件的申报退税,不予退税的转入主营业务成本。
阅读 602
收藏 0
帮我画三张现金流量表
apple老师
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提问时间:11/25 20:56
#税务#
同学你好,请问一下 怎么样的3个流量图呢, 不是一个就可以了吗。 表达清楚 投资期 经营期 终结期 就可以了
阅读 45
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老师,单位与个体户签订的动产买卖合同需要缴纳印花税吗
郭老师
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提问时间:11/25 18:42
#税务#
你好,不需要的,不用交
阅读 274
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一般纳税人企业收到交易对手开具的3%简易计税的发票,我方采用一般计税方式缴交增值税,这样的发票是可以进行抵扣的对吗?并且是按照3%进行抵扣的对吗?那这样在抵扣的时候需要提供什么特别的材料呢?
家权老师
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提问时间:11/25 17:37
#税务#
是的,正常抵扣3%增值税就行
阅读 100
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就是我们公司出了5万就把铲车开回来了,然后需要每个月付13389元,需要付18个月后款项才全部结清,付6个月后才给开票,会计分录怎么写?
朴老师
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提问时间:11/25 17:35
#税务#
一、购入时(支付 5 万首付款,暂未开票) 确定固定资产入账价值(假设实际利率暂按 0 计算,简化处理,按总付款额入账): 总付款额 = 50000 %2B 13389×18 = 50000 %2B 241002 = 291002 元 借:固定资产 — 铲车 291002 贷:银行存款 50000 贷:长期应付款 241002(13389×18) 二、每月支付分期款(共 18 个月,未开票阶段) 借:长期应付款 13389贷:银行存款 13389 三、第 6 个月收到发票后(假设税率 13%,需拆分不含税价和进项税) 冲销原固定资产入账分录: 借:固定资产 — 铲车 -291002 贷:银行存款 -50000 贷:长期应付款 -241002 按发票金额重新入账(以含税总价 291002 元为例): 不含税价 = 291002 ÷(1%2B13%)≈ 257523.89 元 进项税额 = 291002 - 257523.89 ≈ 33478.11 元 借:固定资产 — 铲车 257523.89 借:应交税费 — 应交增值税(进项税额)33478.11 贷:银行存款 50000 贷:长期应付款 241002 四、第 7-18 个月支付分期款(开票后) 分录与未开票阶段一致:借:长期应付款 13389贷:银行存款 13389
阅读 13
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老师,公司员工办理出国的签证费用只有英文版的收据可以税前扣除吗?
家权老师
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提问时间:11/25 17:12
#税务#
可以税前扣除的,换算为人民币
阅读 22
收藏 0
原中标单位注销委托另一单位收款开票,税务上应该注意什么?在实际操作中应提供什么资料
刘艳红老师
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提问时间:11/25 16:10
#税务#
您好,四流一致,合同,发票,流水,运输流
阅读 159
收藏 0
老师,您好!请问所得税汇算清缴时,调增的职工薪酬、福利费、招待费,需要出凭证调账吗?未实际发放的工资在以后年度发放了,可以在以后年度税前扣除吗?
家权老师
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提问时间:11/25 15:04
#税务#
账没错,只是纳税调增不需要做凭证
阅读 190
收藏 1
请问,我公司25年1月份收到采购商品的发票,一直没付款,11月准备付款时被告知原来开票的公司现在收不了款,需要更换公司,我公司可以 在25年11月 把1月发票红冲后再让 更换的公司重新开一张一样的发票吗? 如果不行 该怎么操作可以降低风险
郭老师
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提问时间:11/25 13:14
#税务#
对方提示注销了吗? 它可以出委托书,委托其他的公司收款
阅读 317
收藏 0
您好老师,别人告诉我看交多少企业所得税,可以通过利润表看:净利润本年累计-上季度的本年累计*5%就是要交的税,假如第一季度净利润30万,第二季度20万,第三季度10万,那就是不要交税,那假如第一季度30万 第二季度5万,第三季度20万,那就是要交(20-5)*5%的税吗?
朴老师
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提问时间:11/25 12:53
#税务#
这个说法不对,企业所得税不是按季度净利润差额算的。 正确逻辑是:按本年累计应纳税所得额(非净利润)算累计应纳税额,减去前期已预缴税额,就是当期要缴的,且税率是阶梯式的(非固定 5%)。
阅读 141
收藏 1
老师,红字发票帮我讲讲,如果对方已认证,我要红冲,我需要在红字信息确认单处理对吗?我需要填哪些?
刘艳红老师
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提问时间:11/25 12:33
#税务#
您好,购买方发起红字信息表,那购买方填,选择:销售折扣或者销售退回,你看是不是选错了,是不是选择开票有误了
阅读 71
收藏 0
公司股东分红是按照账面利润分红的话,那如果拿一些不属于公司支出做入成本费用,是不是就可以少交分红税?
刘艳红老师
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提问时间:11/25 11:53
#税务#
您好,是的,这样会减少未分配
阅读 140
收藏 1
老师请问一下,那个城镇土地和房产税表怎么填写,我们是租的,支付了租金没有发票,申报费用时候也并未入账使用,应该怎么填
家权老师
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提问时间:11/25 11:34
#税务#
你是有偿租赁不需你们交,那个应该是房东交
阅读 41
收藏 0
应交税费中的土地使用税和税金及附加中的土地使用税需要一致吗?
文文老师
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提问时间:11/25 11:14
#税务#
应交税费中的土地使用税和税金及附加中的土地使用税需要一致。
阅读 29
收藏 0
老师,如果新注册的公司,想开具还没注册之前 工程发票,这样可以开吗
刘艳红老师
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提问时间:11/25 09:51
#税务#
您好,没有注册前,也没公司名字,没法开
阅读 284
收藏 0
老师,请问公立医院支付本单位医生实施的项目代教费,代教费按年支付,是按工资薪酬还是按劳务费计个人所得税?
家权老师
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提问时间:11/25 09:35
#税务#
那个还是计入工资申报个税
阅读 29
收藏 0
老师,若只用收据入账,税务检查,会不会说我们无票入成本呀?有没有政策依据呀?
刘艳红老师
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提问时间:11/25 09:32
#税务#
您好,收据是空白票据,税务局查账肯定是看发票,不过你用收据入账,不抵税是可以
阅读 26
收藏 0
更正4增值税申报表之后 ,5月产生了税费,怎么才能不缴纳税款
刘艳红老师
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提问时间:11/24 19:47
#税务#
您好,你是增加收入了吧
阅读 1104
收藏 5
A100000表中的14行资产处置收益(损失以'-’号填列)与A101010表中的17行的非流动资产处置利得区别与联系,A101010表中的17行填写后会带入到A100000表中的16行营业外收入,为什么还有14行的填列啊
朴老师
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提问时间:11/24 16:47
#税务#
A100000 表第 14 行 “资产处置收益” 涵盖所有资产(含流动、非流动)处置损益,影响营业利润;A101010 表第 17 行 “非流动资产处置利得” 仅指非流动资产报废毁损等非日常处置利得,入营业外收入影响利润总额。 两者并存是因为会计核算科目不同:正常处置资产(如出售设备)走 “资产处置损益”(第 14 行),报废毁损等非日常处置走 “营业外收入”(第 16 行含第 17 行数据),分别反映日常与非日常资产处置损益。
阅读 219
收藏 1
个人注册公司,名下的商业用房产能算公司的吗?
刘艳红老师
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提问时间:11/24 15:49
#税务#
您好,不算,要过户到公司才可以
阅读 340
收藏 0
老师,我们是建筑工程公司,客户将车位抵了公司的应收款,然后我们将车位又抵给了我们下游的供应商,请问这样的操作会涉及哪些税种?
郭老师
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提问时间:11/24 15:48
#税务#
抵扣进来的时候需要交印花税,然后你再抵扣出去,需要交增值税附加税印花税所得税
阅读 60
收藏 0
老师好,公司报表有净利润需要股东分红吗,是否需要提取公积金,公司法有要求一定要提取吗
家权老师
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提问时间:11/24 15:36
#税务#
没有规定必须要分红,但是需要在年末按净利润的10%计提法定盈余公积
阅读 170
收藏 1
老师好,我们是农业有限公司,一般纳税人,平时开票为免税。现增加一项稻谷加工业务,请问稻谷加工业务我开票几个点?
家权老师
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提问时间:11/24 15:18
#税务#
那个的税率是13%的哈
阅读 60
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子公司将土地无偿划拨至母公司,母公司账务处理是增加无形资产,减少长期股权投资,母公司需要缴纳印花税吗?缴纳哪些印花税?
文文老师
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提问时间:11/24 14:40
#税务#
母公司需要缴纳印花税,按产权转移书据
阅读 194
收藏 1
老师您好,我想问一下我们公司跟员工签订了私车公用的租车协议,想问一下相关的个税,增值税,印花税等是公司代交还是个人交啊?
家权老师
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提问时间:11/24 14:30
#税务#
只是个税是公司代缴,其他自己交
阅读 61
收藏 0
你好 物业公司 收钱是a公司 b公司开票给居民可以吗?
文文老师
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提问时间:11/24 14:24
#税务#
收钱是a公司 b公司开票给居民,可以
阅读 48
收藏 0
想问一下企业销售房屋建筑物,增值税纳税义务发生时点是什么事后?如果企业提前预收部分款项呢?
家权老师
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提问时间:11/24 14:18
#税务#
预收部分就要预交增值税的,全部收款再扣除预交的增值税
阅读 43
收藏 0
非房企是一般纳税人出售二手房,收入怎么确认?
暖暖老师
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提问时间:11/24 14:10
#税务#
你好,出售的不含税金额就是
阅读 67
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怎么到处进项发票明细
刘艳红老师
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提问时间:11/24 12:14
#税务#
您好,你收到的是全电发票吧
阅读 250
收藏 1
固定资产做为投资,没有发票,做评估入账,是否还需去税务局开票?如果开票需要缴些啥税?税前可做税前折旧吗?
刘艳红老师
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提问时间:11/24 11:56
#税务#
您好,要开发票,要交增值税和个税
阅读 49
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