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老师,您好!请问所得税汇算清缴时,调增的职工薪酬、福利费、招待费,需要出凭证调账吗?未实际发放的工资在以后年度发放了,可以在以后年度税前扣除吗?
家权老师
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提问时间:11/25 15:04
#税务#
账没错,只是纳税调增不需要做凭证
阅读 184
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请问,我公司25年1月份收到采购商品的发票,一直没付款,11月准备付款时被告知原来开票的公司现在收不了款,需要更换公司,我公司可以 在25年11月 把1月发票红冲后再让 更换的公司重新开一张一样的发票吗? 如果不行 该怎么操作可以降低风险
郭老师
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提问时间:11/25 13:14
#税务#
对方提示注销了吗? 它可以出委托书,委托其他的公司收款
阅读 312
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您好老师,别人告诉我看交多少企业所得税,可以通过利润表看:净利润本年累计-上季度的本年累计*5%就是要交的税,假如第一季度净利润30万,第二季度20万,第三季度10万,那就是不要交税,那假如第一季度30万 第二季度5万,第三季度20万,那就是要交(20-5)*5%的税吗?
朴老师
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提问时间:11/25 12:53
#税务#
这个说法不对,企业所得税不是按季度净利润差额算的。 正确逻辑是:按本年累计应纳税所得额(非净利润)算累计应纳税额,减去前期已预缴税额,就是当期要缴的,且税率是阶梯式的(非固定 5%)。
阅读 134
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老师,红字发票帮我讲讲,如果对方已认证,我要红冲,我需要在红字信息确认单处理对吗?我需要填哪些?
刘艳红老师
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提问时间:11/25 12:33
#税务#
您好,购买方发起红字信息表,那购买方填,选择:销售折扣或者销售退回,你看是不是选错了,是不是选择开票有误了
阅读 66
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公司股东分红是按照账面利润分红的话,那如果拿一些不属于公司支出做入成本费用,是不是就可以少交分红税?
刘艳红老师
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提问时间:11/25 11:53
#税务#
您好,是的,这样会减少未分配
阅读 136
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老师请问一下,那个城镇土地和房产税表怎么填写,我们是租的,支付了租金没有发票,申报费用时候也并未入账使用,应该怎么填
家权老师
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提问时间:11/25 11:34
#税务#
你是有偿租赁不需你们交,那个应该是房东交
阅读 37
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应交税费中的土地使用税和税金及附加中的土地使用税需要一致吗?
文文老师
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提问时间:11/25 11:14
#税务#
应交税费中的土地使用税和税金及附加中的土地使用税需要一致。
阅读 25
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老师,如果新注册的公司,想开具还没注册之前 工程发票,这样可以开吗
刘艳红老师
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提问时间:11/25 09:51
#税务#
您好,没有注册前,也没公司名字,没法开
阅读 280
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老师,请问公立医院支付本单位医生实施的项目代教费,代教费按年支付,是按工资薪酬还是按劳务费计个人所得税?
家权老师
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提问时间:11/25 09:35
#税务#
那个还是计入工资申报个税
阅读 25
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老师,若只用收据入账,税务检查,会不会说我们无票入成本呀?有没有政策依据呀?
刘艳红老师
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提问时间:11/25 09:32
#税务#
您好,收据是空白票据,税务局查账肯定是看发票,不过你用收据入账,不抵税是可以
阅读 22
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更正4增值税申报表之后 ,5月产生了税费,怎么才能不缴纳税款
刘艳红老师
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提问时间:11/24 19:47
#税务#
您好,你是增加收入了吧
阅读 1099
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A100000表中的14行资产处置收益(损失以'-’号填列)与A101010表中的17行的非流动资产处置利得区别与联系,A101010表中的17行填写后会带入到A100000表中的16行营业外收入,为什么还有14行的填列啊
朴老师
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提问时间:11/24 16:47
#税务#
A100000 表第 14 行 “资产处置收益” 涵盖所有资产(含流动、非流动)处置损益,影响营业利润;A101010 表第 17 行 “非流动资产处置利得” 仅指非流动资产报废毁损等非日常处置利得,入营业外收入影响利润总额。 两者并存是因为会计核算科目不同:正常处置资产(如出售设备)走 “资产处置损益”(第 14 行),报废毁损等非日常处置走 “营业外收入”(第 16 行含第 17 行数据),分别反映日常与非日常资产处置损益。
阅读 215
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个人注册公司,名下的商业用房产能算公司的吗?
刘艳红老师
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提问时间:11/24 15:49
#税务#
您好,不算,要过户到公司才可以
阅读 336
收藏 0
老师,我们是建筑工程公司,客户将车位抵了公司的应收款,然后我们将车位又抵给了我们下游的供应商,请问这样的操作会涉及哪些税种?
郭老师
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提问时间:11/24 15:48
#税务#
抵扣进来的时候需要交印花税,然后你再抵扣出去,需要交增值税附加税印花税所得税
阅读 56
收藏 0
老师好,公司报表有净利润需要股东分红吗,是否需要提取公积金,公司法有要求一定要提取吗
家权老师
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提问时间:11/24 15:36
#税务#
没有规定必须要分红,但是需要在年末按净利润的10%计提法定盈余公积
阅读 166
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老师好,我们是农业有限公司,一般纳税人,平时开票为免税。现增加一项稻谷加工业务,请问稻谷加工业务我开票几个点?
家权老师
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提问时间:11/24 15:18
#税务#
那个的税率是13%的哈
阅读 56
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子公司将土地无偿划拨至母公司,母公司账务处理是增加无形资产,减少长期股权投资,母公司需要缴纳印花税吗?缴纳哪些印花税?
文文老师
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提问时间:11/24 14:40
#税务#
母公司需要缴纳印花税,按产权转移书据
阅读 190
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老师您好,我想问一下我们公司跟员工签订了私车公用的租车协议,想问一下相关的个税,增值税,印花税等是公司代交还是个人交啊?
家权老师
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提问时间:11/24 14:30
#税务#
只是个税是公司代缴,其他自己交
阅读 57
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你好 物业公司 收钱是a公司 b公司开票给居民可以吗?
文文老师
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提问时间:11/24 14:24
#税务#
收钱是a公司 b公司开票给居民,可以
阅读 44
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想问一下企业销售房屋建筑物,增值税纳税义务发生时点是什么事后?如果企业提前预收部分款项呢?
家权老师
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提问时间:11/24 14:18
#税务#
预收部分就要预交增值税的,全部收款再扣除预交的增值税
阅读 39
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非房企是一般纳税人出售二手房,收入怎么确认?
暖暖老师
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提问时间:11/24 14:10
#税务#
你好,出售的不含税金额就是
阅读 63
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怎么到处进项发票明细
刘艳红老师
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提问时间:11/24 12:14
#税务#
您好,你收到的是全电发票吧
阅读 246
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固定资产做为投资,没有发票,做评估入账,是否还需去税务局开票?如果开票需要缴些啥税?税前可做税前折旧吗?
刘艳红老师
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提问时间:11/24 11:56
#税务#
您好,要开发票,要交增值税和个税
阅读 45
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老师,您好,没有发票的固定资产入资是否需要去税务那里开票?如开票要缴些啥税
文文老师
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提问时间:11/24 11:48
#税务#
有发票,能税前扣除
阅读 45
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残保金通过税金及附加核算吗?
家权老师
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提问时间:11/24 11:30
#税务#
残保金是计入管理费用科目的
阅读 55
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明年税务师建议哪些章节先不看,提前学的话。
刘艳红老师
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提问时间:11/24 11:04
#税务#
您好,你明年是考哪些
阅读 54
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你好老师,请问公司要辞退一名员工,请问离职补偿的标准是什么?请问分录如何写?年度企业所得税时如何填
文文老师
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提问时间:11/24 10:54
#税务#
1、按劳动者在本单位工作的年限,每满一年支付一个月工资的标准支付;2、六个月以上不满一年的,按一年计算;3、不满六个月的,向劳动者支付半个月工资的经济补偿。
阅读 58
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已离职员工补缴的个人部分社保费应入什么科目
家权老师
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提问时间:11/24 10:22
#税务#
是公司承担还是他个人承担呢?个人承担挂其他应收款,收回时冲
阅读 179
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销售中央空调同时有安装,怎么开发票?
家权老师
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提问时间:11/24 10:06
#税务#
国家税务总局深圳市税务局12366呼叫中心答复:您好!您提交的问题已收悉,现针对您所提供的信息回复如下: 一、根据《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号)第一条规定,纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务,不属于《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号文件印发)第四十条规定的混合销售,应分别核算货物和建筑服务的销售额,分别适用不同的税率或者征收率。 ...... 除本公告第九条和第十条以外,其他条款自2017年5月1日起施行。此前已发生未处理的事项,按照本公告规定执行。 二、根据《国家税务总局关于明确中外合作办学等若干增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2018年第42号)文件第六条规定,一般纳税人销售自产机器设备的同时提供安装服务,应分别核算机器设备和安装服务的销售额,安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。 一般纳税人销售外购机器设备的同时提供安装服务,如果已经按照兼营的有关规定,分别核算机器设备和安装服务的销售额,安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。 纳税人对安装运行后的机器设备提供的维护保养服务,按照“其他现代服务”缴纳增值税
阅读 62
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混合销售怎么开票?例如空调设备采购安装
家权老师
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提问时间:11/24 09:36
#税务#
开销售设备13%,同时开建筑服务3%
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