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一般纳税人缺进项成本发票,后期收入可能很少,可以进项发票先入成本,以后再抵扣进项税吗,如何做会计分录?
邹老师
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提问时间:11/22 09:22
#税务#
你好,可以的 购进的时候,借:库存商品等科目,应交税费—应交增值税(待认证进项税额),贷:银行存款等科目 抵扣 的时候,借:应交税费—应交增值税(进项税额),贷:应交税费—应交增值税(待认证进项税额)
阅读 401
收藏 2
A公司与B公司共同投资一部电影,A公司占投资比例10%,投资1000万元,A公司向B公司支付1000万元,B公司收到投资款属于增值税应税行为吗?应该开具发票吗?如需开具发票,应按什么税目开具?
朴老师
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提问时间:11/21 22:49
#税务#
同学你好 稍等我看下
阅读 674
收藏 3
老师,化工污水厂开发票时规格型号写什么?
刘艳红老师
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提问时间:11/21 15:59
#税务#
您好,这种是服务类的,不用写的
阅读 568
收藏 2
帮我填一下表
朴老师
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提问时间:11/21 15:17
#税务#
这个需要你自己填写 你按利润表填写就行
阅读 171
收藏 1
旅客运输服务的电子发票,必须填写出行人,出发地,到达地等信息吗
刘艳红老师
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提问时间:11/21 14:47
#税务#
您好,要的,这个要备注上的
阅读 176
收藏 0
你好老师,发票增额,需要提供租赁合同,我们是好几个公司一起一个办公室,签一个租赁合同没有发票那些会被查补税吗
家权老师
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提问时间:11/21 14:22
#税务#
需要独立租房子合同的,不然有风险的
阅读 174
收藏 1
请问老师收到的预付卡发票怎么做账
刘艳红老师
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提问时间:11/21 14:05
#税务#
借:预付账款 贷:银行存款
阅读 201
收藏 1
我司通过货代进口货物,货代开出6%的国际快件物流费用专票,请问国际物流费用不是免税的吗?进口货物的国际物流费用不免税是吗?
朴老师
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提问时间:11/21 13:42
#税务#
国际物流费用是否免税需区分业务类型: 国际货物运输代理服务(如订舱、报关、港杂费等)符合条件可免税,需开具免税普通发票; 但直接的国际运输服务(如你司收到的 “国际快件物流费用”,属于直接运输服务范畴)不适用免税政策,需按 6% 缴纳增值税并开具专票。 因此,你司收到的 6% 专票是合规的,进口货物的直接国际运输费用本身不享受免税,需正常计税抵扣。
阅读 155
收藏 1
老师,您好,我想问一下个人出租车给公司,年租金24000,月租2000,这个个税的计税依据18993.66是怎么算出来的?
郭老师
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提问时间:11/21 13:24
#税务#
23762.38-8.31-12)×80% 不含税收入-附加税印花税
阅读 35
收藏 0
老师,您好,我想问一下个人出租车给公司,年租金24000,月租2000,这个个税的计税依据18993.66是怎么算出来的?
郭老师
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提问时间:11/21 13:18
#税务#
23762.38-8.31-12)×80% 你好 按这个算出来的
阅读 50
收藏 0
餐饮企业,外购的果酒和薄荷酒(非白酒喝啤酒)调配混合后通过外卖平台销售,这种情形是否需要缴纳消费税呢?
郭老师
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提问时间:11/21 13:18
#税务#
这个不需要缴纳消费税。
阅读 38
收藏 0
老师您好,开具街道老师讲课的劳务发票,是开现代服务*劳务费,按6个点,还是开劳务*劳务费,按13个点?
文文老师
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提问时间:11/21 11:09
#税务#
开现代服务*劳务费,按6个点
阅读 221
收藏 1
老师,您好!本月发现去年有一笔费用科目应该注销,本月注销后需要更正去年的纳税申报吗?
家权老师
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提问时间:11/21 11:06
#税务#
是的,需要更正上年的报表,然后重新汇算
阅读 49
收藏 0
老师您好,公司自行开具劳务发票可以嘛,劳务发票项目名称是什么呢
刘艳红老师
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提问时间:11/21 10:13
#税务#
您好,可以的,开劳务*劳务费就可以
阅读 206
收藏 1
单证备案没有合同可以用INVOICE代替吗
文文老师
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提问时间:11/21 09:45
#税务#
你好,不可以的,要合同的
阅读 35
收藏 0
请问一下我们公司是帮客户代订机票和酒店的,属于旅游行业,可以全额开专票还是只能差额开专票?
文文老师
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提问时间:11/20 17:48
#税务#
可以全额开专票的
阅读 990
收藏 4
您好老师,咨询一下,单位在2018年的时候注册了商标,没有入账没有任何的账务,现在转让给别的公司了100万,收到对方的转款以后怎么给对方开发票,税务的有什么要求吗
朴老师
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提问时间:11/20 17:12
#税务#
1. 发票:选增值税专票/普票,税收分类编码填无形资产类,名称标“无形资产*商标权转让”,备注栏注明转让事项。 2. 税务:一般纳税人增值税6%、小规模3%;转让收入并入应纳税所得额缴25%企业所得税(尽量找注册费等凭证算成本);合同按0.03%缴印花税(双方均缴)。
阅读 149
收藏 0
非居民企业之间转让境内企业股权,非居民企业需要缴纳印花税吗?
家权老师
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提问时间:11/20 16:59
#税务#
是的,按产权转移书据交印花税
阅读 47
收藏 0
收到流通环节农产品免税普票,我们是一般纳税人。是否可以计算农产品核定扣除抵扣增值税?
暖暖老师
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提问时间:11/20 16:58
#税务#
你好,可以的,需要计算抵扣的这个是
阅读 46
收藏 0
集团公司内部单位进行无偿划转,需要缴纳印花税吗?有没有依据文
文文老师
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提问时间:11/20 16:17
#税务#
你好,是划转资产吗
阅读 68
收藏 0
母公司向子公司增资或者注资,母公司需要缴纳印花税吗?
家权老师
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提问时间:11/20 14:07
#税务#
你好,母公司不需要缴纳印花税
阅读 447
收藏 2
老师,您好!请问股权转让方和受让方均为自然人个人,双方需缴印花税吗?
郭老师
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提问时间:11/20 13:03
#税务#
对的是的,按照转让金额缴纳
阅读 159
收藏 1
老师好,企业在淘宝和拼多多平台卖货,平台会给客户承担返利,比如100元,平台承担20,商家实际收到80,企业还要给平台开20返利的服务费发票,像这种情况企业该如何做账呢,因为100元的发票80是开给客户,20是开给平台的,账务处理冲减主营业务收入的话,那么申报如何申报呢,公司实际上把100发票都开出去了,实际只收回80元?
朴老师
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提问时间:11/20 13:02
#税务#
确认销售总收入(按开票全额):借:应收账款 — 淘宝 / 拼多多平台 100贷:主营业务收入 88.50(100÷1.13,假设一般纳税人 13% 税率)贷:应交税费 — 应交增值税(销项税额)11.50 收到平台回款(实际到账 80 元):借:银行存款 80贷:应收账款 — 淘宝 / 拼多多平台 80 平台返利 20 元(开服务费发票冲减收入):借:主营业务收入 17.70(20÷1.13)借:应交税费 — 应交增值税(销项税额)2.30贷:应收账款 — 淘宝 / 拼多多平台 20 按开票全额填报销项,返利对应销项税额通过红字信息表或销售额抵减调整,留存凭证备查
阅读 65
收藏 0
可以解释一下,为什么这个农产品在算可以抵扣的进项税额时,要用9100÷(1-9%)吗。
朴老师
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提问时间:11/20 12:31
#税务#
因为农产品成本是 “买价 ×(1-9%)”,要先通过 “成本 ÷(1-9%)” 还原买价,才能算出应转出的进项税额(买价 ×9%)。本题中农产品成本(不含运费)9100 元,所以用 9100÷(1-9%) 还原买价后计算进项税转出。
阅读 55
收藏 0
老师好,请问我司是有限公司一般纳税人,从事自产自销,从事有水果、大米。请问增值税与企业所得税全免吗?
朴老师
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提问时间:11/20 12:01
#税务#
你司自产自销初级农产品(水果、大米),增值税、企业所得税均全免
阅读 185
收藏 1
*经纪代理服务*经纪代理服务费,,个人去代开发票,开15万,这个代扣代缴的个税可以扣6万之后退的么?(没有其他地方上班)
家权老师
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提问时间:11/20 11:57
#税务#
可以的,那个可以做汇算退税的
阅读 24
收藏 0
*经纪代理服务*经纪代理服务费,,个人去代开发票,这个个税可以扣6万之后退的么?
文文老师
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提问时间:11/20 11:56
#税务#
汇算时,可以享受,多退少补
阅读 6
收藏 0
注销公司,应收应付怎么调平,资产负债表需要全部调平么?他家还有 268 万暂估
家权老师
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提问时间:11/20 11:51
#税务#
不需要支付的计入营业外收入,不能收回的转入营业外支出
阅读 33
收藏 0
老师,我们六月有个项目是 12 万,开完发票,十一月完工核减了五万,然后本月红冲了六月 12 万的发票,开具了七万的实际发票,现在对方说不对,应该直接冲减部分发票,我这个应该怎么处理?还能撤回当时开具的 12 万 红冲发票吗?
家权老师
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提问时间:11/20 11:47
#税务#
部分红冲:开具红字发票原因需选择“销货退回”或“销售折让”,如选择的是“开票有误”只能进行全额冲红。 登录电子税务局,点击发票业务-红字发票业务-红字信息确认单录入
阅读 4
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押金不退还,入营业外收入,怎么写摘要
小菲老师
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提问时间:11/20 11:46
#税务#
同学,你好 摘要:押金不退
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