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亲办纳税人开业 一照一码户信息确认出现了这个问题,异常原因:[“主管税务所(科、分局)不是管户机关”】 不知道错在哪个步骤 谢谢老师帮忙解答下呢
明琪老师
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提问时间:07/05 21:27
#税务#
晚上好亲!有可能是工商与税务系统暂时没有同步,税务系统没能匹配到主管所
阅读 1613
收藏 7
供暖公司处理炉渣需要交增值税吗?
刘艳红老师
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提问时间:07/05 20:12
#税务#
您好,供暖公司处理炉渣需要交增值税。
阅读 1678
收藏 7
新增值税法中的一项应税交易,是否可以等同于会计准则中的单项履约义务
朴老师
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提问时间:07/05 17:37
#税务#
新增值税法中的应税交易与会计准则的单项履约义务不等同。 应税交易:聚焦是否发生增值税征税范围内的行为(如销售货物、服务等)及征税条件。单项履约义务:关注合同中可明确区分的商品或服务转让承诺(需满足可区分性等条件)。 例:销售设备并安装,会计上若可区分则为两项履约义务,增值税法中通常视为一项应税交易。
阅读 183
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新《增值税》法第十二条规定纳税人发生两项以上应税交易涉及不同税率、征收率的,应当分别核算适用不同税率、征收率的销售额;未分别核算的,从高适用税率。第十三条规定纳税人发生一项应税交易涉及两个以上税率、征收率的,按照应税交易的主要业务适用税率、征收率。请问如何判断纳税人发生的事一项应税交易还是多项应税交易?
钟存老师
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提问时间:07/05 17:36
#税务#
一项交易,指的是一次交易 比如,签订了一份合同
阅读 26
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你好老师,请问水泥监测费,车辆维修费,环境监测费,咨询服务费请问交印花税吗?按买卖合同交吗
小锁老师
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提问时间:07/05 17:25
#税务#
您好,这个是按照技术合同缴纳
阅读 121
收藏 1
A公司需要建造厂房,和Y公司签订了建造合同,Y和W签订了150万分包合同,A给Y的农民工工资专户打款农民工工工资,Y负责发放。农民工工人都是W提工的。工资表也是W提供的。目前W公司只开了20万的劳务发票。A和Y账务如何处理,个税由谁申报。
小锁老师
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提问时间:07/05 17:03
#税务#
您好,这个的话,A的话,这个是做劳务成本,Y只是做这个往来款,A支付,A做申报
阅读 25
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酒店行业(餐饮住宿一体的一般纳税人)可以给承包经营的职工食堂开具增值税专用发票吗?每月开30万左右的增值税专用发票会不会触发税务预警
郭老师
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提问时间:07/05 12:49
#税务#
可以开专票 但是对方也不能抵扣增值税 实际提供的服务30万没风险
阅读 381
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销售方通过融资租赁方式销售设备,融资租赁公司的利息由销售方承担,销售方支付的利息是否可以税前扣除
朴老师
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提问时间:07/05 12:46
#税务#
销售方承担融资租赁利息,满足以下条件可税前扣除: 关联且合理:利息与销售设备收入直接相关,且利率不超金融企业同期同类贷款利率,有合规凭证(如发票 )。反之不可扣:若与收入无关、无合法凭证,或利率超标,不得扣除 。 留存好合同、支付凭证、利率说明等资料备查。
阅读 35
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老师,24年多计提了某员工费用,并全部做现金支付了。现24年个税申报已全部撤销。是小企业准则今年怎么做调整分录?汇算清缴表要改吗?
郭老师
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提问时间:07/05 11:08
#税务#
你好,你是计提了他的工资吗
阅读 208
收藏 1
公司食堂没有设置专门的水电表,进项税金没有转出,这个该按什么比例或者说该按照什么方式去分配这个
朴老师
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提问时间:07/05 08:24
#税务#
可按以下方式合理分摊并转出进项税: 面积比例:按食堂面积占企业总面积比例分摊水电费,计算对应进项税转出。 人数比例:按食堂就餐人数占企业总人数比例分摊。 实际估算:根据食堂设备功率、使用时长等估算消耗占比。 选一种方法,保持一致,留存资料(面积、人数记录等),账务上计入福利费并转出进项税
阅读 233
收藏 1
公司减资,退回减资部分退给股东,有自然人也有企业股东,,双方账务如何处理,是否涉及企税,个税等其他税费
郭老师
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提问时间:07/04 20:21
#税务#
股权比例没有变化的情况下,不涉及到税款借实收资本贷银行存款
阅读 687
收藏 3
老师,所得税第一季度盈利交了所得税,第二季度亏损怎么处理。
刘艳红老师
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提问时间:07/04 20:04
#税务#
您好,可以弥补下季度的,汇算清缴缴调增处理
阅读 165
收藏 1
请教下,租入的厂房中一些基础的管道设施安装,车间地坪的固化,办公室的装修,这算是固定资产的改建吗?都需要怎么做账啊
宋生老师
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提问时间:07/04 17:11
#税务#
你好,这个入长期待摊费用,然后慢慢摊销.
阅读 215
收藏 1
有两个不同法人的公司A和B,公司A是一般纳税人,B公司是小规模。A公司缺大量进项票,而是利用B公司和客户签销售合同,用A公司和供应商买货签合同付款取得进项票。然后B公司去送货给客户并开3%的发票给客户。这样的方法可行吗?谢谢!
郭老师
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提问时间:07/04 16:41
#税务#
不行 你销售那边有销售,你购入一堆,你没有销售出去,他不都是属于存货 这样a公司会大量的积压库存
阅读 139
收藏 2
印花税不小心点了减免,申报后才看到。但是不减免的话也是低于1元,不用征税,这个还需要更正申报吗
家权老师
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提问时间:07/04 16:00
#税务#
直接那样申报了就行。免交的印花税转入营业外收入
阅读 171
收藏 1
这部分是无票成本么
宋生老师
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提问时间:07/04 12:04
#税务#
你好,你说的是哪部分呢
阅读 452
收藏 2
公司A跟公司B签了一个食堂承包合同,然后公司A给公司C做,那公司A开票给公司B开什么明目,,公司C开什么明目给公司A
文文老师
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提问时间:07/04 10:53
#税务#
最后以C公司名义经营?
阅读 153
收藏 0
老师您好!咨询一下,我公司属于公益性企业,房屋属于自建自用,可以申请免交房产税和土地使用税吗?有无相关依据?谢谢。
文文老师
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提问时间:07/04 10:47
#税务#
非营利组织,且房屋、土地, 直接用于公益事业。则可以的
阅读 47
收藏 0
老师好,我单位物业公司小规模纳税人,小区垃圾清运费,清理垃圾给开的发票内容写的是“”装卸搬运—垃圾清运费“”,我单位有代扣代缴个人所税义务吗?
家权老师
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提问时间:07/04 09:55
#税务#
对方是个人才有代扣代缴个人所税义务
阅读 156
收藏 1
道路划线的项目按什么税率,什么项目开具增值税专用发票,道路划线发生的喷漆,人员,设备,油漆都是由乙方提供
宋生老师
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提问时间:07/04 09:25
#税务#
你好,你们只是规划设计是吗
阅读 63
收藏 0
老师,想咨询个问题,现在有一个外资企业A和内资企业B,在中国成立了一家非上市公司C,约定A公司持股26%,B公司持股74%,截至4月A未实缴,B公司部分实缴,经资产评估单位评估被转让公司C净资产评估金额是7800万,现在B公司要收购A公司持有的全部股权成本。 方案一:那现在即使外资企业没有实缴,但是因为不动产占总资产比例过高,最好也是要按照评估报告的净资产评估金额进行转股,也就是核定的外资持股转让金额大概在2000万,那股权转让要交的企税大概就是(7800*0.26-股权取得成本0-合理税费)*10%=202.8万左右 方案二:要是让外资公司实缴以后 在做转股 是不是合适一点 实缴以后净资产份额在10800万,转股的税(10800*0.26-股权取得成本3000-合理税费)*0.1=0 老师,上述这两个方案的计算是不是对的
朴老师
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提问时间:07/04 09:23
#税务#
方案一计算思路基本合理,但需注意税率适用前提(无更优税收协定);方案二计算思路成立的前提是 A 公司实缴金额确为 3000 万,若实缴金额准确,则计算合理。两者核心差异在于股权取得成本的确认及实缴与否对净资产的影响,需结合实际情况验证细节(如成本金额、税率适用)。
阅读 47
收藏 0
公司执行小企业会计准则,就债务人以工抵形式(直接更名给第三方业主不办理过户)抵消应收账款,是否构成债务重组?如构成,债务重组损失计入哪个科目?所得税汇算清缴能否税前扣除,具体如何填报?是否需要提交相关证明
小锁老师
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提问时间:07/03 23:45
#税务#
您好,这个的胡是构成的,这个差额,计入投资收益,所得税正常扣除,投资收益债务重组损益
阅读 367
收藏 2
甲方销售货物收到乙方预付款,该预付款以银行承兑汇票的方式支付,现该票据未到承兑期,是否以乙方出票日确定增值税的纳税义务发生时间,即收到承兑汇票时是否需要缴纳增值税?
小锁老师
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提问时间:07/03 23:36
#税务#
您好,这个的话预收款的话,是货物发出,才需要缴纳增值税
阅读 64
收藏 0
2018年增值税应确认的收入应该怎么算
小锁老师
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提问时间:07/03 23:32
#税务#
您好,增值税是一次性确认,所得税是属于分期确认的
阅读 56
收藏 0
老师四月份有笔采购货款忘记写凭证了,导致银行流水查1542元,老师可以把账做到这个月吗?
董孝彬老师
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提问时间:07/03 22:50
#税务#
您好,不好,要反结账到4月,因为4月银行余额不对,这个不行的
阅读 7
收藏 0
个体户定额后对开票有什么要求
小锁老师
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提问时间:07/03 22:33
#税务#
您好,你说是开票的数量还是啥
阅读 13
收藏 0
老师,请问公司的银行直接转账,转账的时候备注什么比较好呢
小锁老师
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提问时间:07/03 22:31
#税务#
您好,是转给个人了吗,还是
阅读 23
收藏 0
老师,有限责任公司(自然人独资)注册资金是10万元,实缴也够10万了,如果亏损了,然后又有经济纠纷,那还需要承担超过注册资金以上的经济责任吗?
小锁老师
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提问时间:07/03 22:21
#税务#
您好,这个的话是需要承担的,对
阅读 13
收藏 0
老师融资租赁会计分录怎么做
董孝彬老师
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提问时间:07/03 22:13
#税务#
您好,您说的出租方不是承租方,因为分录多,写不下,问清楚
阅读 3
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老师,请问下做的分录,借:库存商品,贷:预付账款。后面收到发票后怎么做分录呀
董孝彬老师
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提问时间:07/03 22:05
#税务#
您好,红冲再按发票来 借:库存商品(负),贷:预付账款(负) 借:库存商品,进项税 贷:预付账款
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