财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

六小问，外加工材料成本是多少，投入产出法，我看答案是30万
朴老师 | 提问时间：11/07 15:56

#税务#

高粱的总成本 = 收购数量 × 平均购买价 = 100,000 千克 × 3 元 / 千克 = 300,000 元（即 30 万）

阅读 30

收藏 0
预售销售，已全额开票，发货70%，按哪个算销项税额
家权老师 | 提问时间：11/07 15:53

#税务#

按发票上的税金计算增值税，不是按发货

阅读 119

收藏 0
因销售产品发生的业务招待费为什么是计入管理费用而不是销售费用
家权老师 | 提问时间：11/07 15:21

#税务#

这是因为业务招待费主要用于企业日常运营中的交际应酬活动，如宴请客户、赠送礼品等，目的是为了维护与客户的关系，促进长期合作。这些活动并不直接与销售行为挂钩，而是属于企业整体运营管理的一部分。

阅读 20

收藏 0
老师，超豪华小汽车起征点从今年变动了，那考试时起征点按90万还是130万算呢？
暖暖老师 | 提问时间：11/07 14:00

#税务#

你好，按按照90万课本还是

阅读 104

收藏 0
税务注销的时候显示存在开票活代开记录，且当前全链条发票领用等级为高或中
朴老师 | 提问时间：11/07 13:46

#税务#

税务注销时显示存在开票或代开记录，且当前全链条发票领用等级为高或中，表明企业不能直接进行简易注销或即办注销，需要通过一般注销流程。具体如下：联系主管税务机关：向当地税务部门咨询出现该提示的原因以及需采取的措施。提供相关证明材料：根据税务机关要求，准备企业注销税务登记申请审批表、企业财务清算报告等材料。注销发票领用等级：在税务机关指导下，填写注销申请表格，完成发票领用等级的注销手续。等待审核：提交申请后，等待税务机关审核企业的账务调整、经营情况的真实性和合理性等。完成注销手续：审核通过后，税务机关会出具相应证明材料，企业凭此继续完成工商注销、银行注销等其他手续。

阅读 118

收藏 0
这个908.26是怎么来的
Fenny老师 | 提问时间：11/07 13:43

#税务#

你好，同学稍等一下，老师看看。

阅读 29

收藏 0
税务师几年要考过
文文老师 | 提问时间：11/07 11:51

#税务#

税务师五年内要考过

阅读 193

收藏 1
你好老师，我们是和对方签定了合同，制作园区的标识牌、然后安装，这个能按工程类开9%的发票吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/07 11:45

#税务#

您好，这种是按广告服务来开的

阅读 22

收藏 0
老师，有个操作问题向您请教一下，8月份有一笔报销费招待费记错了，用软件记账的，这个月觉得应该记作福利费，现在能不能直接做一笔相反的红字冲销8月份的凭证，然后再记一笔报销为福利费。
家权老师 | 提问时间：11/07 10:59

#税务#

直接借：管理费用-业务招待费负数借：管理费用-福利费

阅读 9

收藏 0
企业收购其他公司在财务方面需要注意什么，需要检查什么
暖暖老师 | 提问时间：11/07 10:53

#税务#

你好，主要是税务又什么没申报的或者纳税风险提示

阅读 28

收藏 0
必刷550中第40题。将一批积压的旧设备作为固定资产清理不是属于销售自己使用过的固定资产吗？不是应该按照简易计税办法3%税率减按2%的征收率吗？为什么答案里是按1%。
郭老师 | 提问时间：11/07 10:19

#税务#

2024年小规模有政策3%的税率是1%，所以他享受的是最终的优惠就不用按照2%来交增值税。

阅读 127

收藏 1
老师请问电商公司余利宝赎回中的投资收益要交增值税吗会计分录怎么做？
文文老师 | 提问时间：11/07 09:51

#税务#

余利宝赎回中的投资收益，不要交增值税

阅读 247

收藏 0
我想问下，我们开了3家门店，3家门店隶属于同一家公司，如果其他门店需要经营的话是否需要单独办理营业执照么？
文文老师 | 提问时间：11/07 09:35

#税务#

需要单独办理营业执照

阅读 39

收藏 0
集团内a公司发工资、交社保，实际人员在b公司工作，a公司所得税申报用工人数时是不是不用包含这些人，b公司每月给a开发票，b入收入成本，a做劳务费扣除。残保金人数是不是也不包含呢
郭老师 | 提问时间：11/07 09:29

#税务#

A公司申报个税 a开给b公司 b做劳务费，你是不是说反了？然后A交纳残保金 b不交

阅读 26

收藏 0
老师，你没有读懂我的意思，我的意思是：上面这些不都是开发成本吗？那为什么就前面（900+100）*0.5=500。后面（1100+200+300+250）*0.9=1665，而且整体按开发进度（50%）×销售进度（90%）？
朴老师 | 提问时间：11/07 07:59

#税务#

因成本性质不同：土地相关成本（900+100）按土地开发进度 50% 扣除，得 500；建筑及配套等成本（1100+200+300+250）按销售进度 90% 扣除，得 1665。两者分别匹配开发和销售进度。

阅读 159

收藏 1
我怎么算来算去还是10年的，15年8月，16年8年，17年8月，18年8月，19年8月，20年8月，21年8月，22年8月，23年8月，到23年8月已经是9年了，那24年8月，不是10年
朴老师 | 提问时间：11/07 07:55

#税务#

该房地产开发公司转让闲置办公楼计算土地增值税时扣除项目金额为929.17 万元。核心逻辑：购房发票金额 600 万，按 10 年（2015 年 8 月 - 2024 年 11 月）加计 5% 扣除（600×5%×10=300 万），转让环节税金约 29.17 万，合计 900+29.17=929.17 万。

阅读 128

收藏 1
涉税实务，题中为什么调增20万，又调减20万?
小林老师 | 提问时间：11/07 07:20

#税务#

你好，正在回复题目

阅读 169

收藏 1
现公司有两种融资模式 1.一种是直租;由融资公司购买资产给项目公司使用，融资租赁公司开具发票给项目公司，发票为增值税专用发票，内容为有形动产租赁，请问这部分税金是否可以正常抵扣， 2.一种是以售后回租的的方式，购回资产后，签订融资租赁合同，融资租赁公司每月开具金融服务普通发票，请问：按规定次发票是否可以抵扣。
苏晓燕老师 | 提问时间：11/06 21:56

#税务#

您好，直租的开具专票只要不是用于不得抵扣的项目，可以抵扣

阅读 506

收藏 2
原来是个体工商户现在变更为有限公司，原来支付的工人工资可以计入到有限公司吗？
文文老师 | 提问时间：11/06 18:34

#税务#

原来支付的工人工资可以计入到有限公司。

阅读 294

收藏 1
我们是北京成立的个人独资企业，税务上有优惠政策吗
文文老师 | 提问时间：11/06 17:54

#税务#

若是小规模，季度销售额不超过30万，免增值税

阅读 103

收藏 0
老师，请问下，我25年国税已经抵扣过的费用总金额2000元要做转出，税务那边不能做抵扣，我这边做账要分几步做？是只要做一个的分录借各费用2000，贷进项税额转出2000吗？然后在国税申报增值税的时候在附表二填在其他应作进项税额转出的情形这边填2000元就行了吗？
家权老师 | 提问时间：11/06 17:02

#税务#

是的，就是那样做账和申报

阅读 123

收藏 1
请问动产的超级价款优先权10日内要登记，这个要去哪里登记
家权老师 | 提问时间：11/06 15:42

#税务#

在你们所在区县的房管局

阅读 242

收藏 1
行政处罚听证，税务处罚听证，行政许可听证各规定及时间麻烦老师总结一下？
刘艳红老师 | 提问时间：11/06 15:01

#税务#

行政处罚听证申请时间：当事人需在行政机关告知后3日内书面提出听证申请。通知时间：行政机关应于听证7日前通知当事人时间、地点及相关事项

阅读 145

收藏 1
这道题的长投账面余额怎么没含其他综合收益 4小问
朴老师 | 提问时间：11/06 13:36

#税务#

长期股权投资（权益法）：账面价值 = 2500（初始）+200（营业外收入）+300（净利润份额）+150（其他综合收益份额）=3150 万元；计税基础 = 2500 万元，产生应纳税暂时性差异 650 万元（3150-2500）。投资性房地产：会计账面价值 2200 万元，税法计税基础 = 2000-2000/10×6/12=1900 万元，应纳税暂时性差异 300 万元（2200-1900）。其他综合收益金融资产：会计账面价值 1000 万元，计税基础 500 万元（495+5），应纳税暂时性差异 500 万元（1000-500）。应收账款坏账准备：可抵扣暂时性差异 400 万元。国债利息：免税，调减应纳税所得额 12 万元（300×4%）。

阅读 182

收藏 0
税务一土地增值税，本题房企卖新房为什么不一般计税减地款呢
朴老师 | 提问时间：11/06 13:32

#税务#

根据规定，房企选择一般计税方法时，土地成本可抵减增值税销项税，因此在计算土地增值税的 “取得土地使用权支付的金额” 时，需扣除这部分抵减的增值税（即土地价款抵减的增值税应从土地成本中扣除）。

阅读 174

收藏 1
请问怎么查自己个人所得税能退多少？是每年5.31号到个人所得税App看吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/06 12:58

#税务#

您好，在你自已下的个税APP上面可以看，每年3月1到6月30日前

阅读 301

收藏 1
请问工资开到多少以后，我能退自己的个人所得税？怎么算的？
郭老师 | 提问时间：11/06 12:49

#税务#

只有多交了税款才能退税（年累计的收入-6万-累计扣除）*税率-速算扣除

阅读 61

收藏 0
老师，您好！请问购进的二手车，可以加速折旧吗？
家权老师 | 提问时间：11/06 10:01

#税务#

可以的，可以一次性扣除的

阅读 376

收藏 0
老师您好！财税〔2009〕122号《财政部国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知》中规定：“ 一、非营利组织的下列收入为免税收入：（一）接受其他单位或者个人捐赠的收入；（二）除《中华人民共和国企业所得税法》第七条规定的财政拨款以外的其他政府补助收入，但不包括因政府购买服务取得的收入；（三）按照省级以上民政、财政部门规定收取的会费；（四）不征税收入和免税收入孳生的银行存款利息收入；（五）财政部、国家税务总局规定的其他收入。”还是不能证明公立医院按规定价格取得的医疗收入免企业所得税。
家权老师 | 提问时间：11/06 08:47

#税务#

满足规定的条件，才免所得税。不满足就要交所得税

阅读 149

收藏 0
老师您！，之前问了其他的老师，回复是公立医院医疗收入属于不征税收入，因此免征企业所得税，，依据的是《企业所得税法》第七条的规定。我查了一下《企业所得税法》“ 第七条收入总额中的下列收入为不征税收入：（三）国务院规定的其他不征税收入。”，《中华人民共和国企业所得税法实施条例》“第二十六条：企业所得税法第七条第(三)项所称国务院规定的其他不征税收入，是指企业取得的，由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金。”说的不是类似公立医院等非营利性医疗机构取得的按照国家规定价格取得的医疗收入。免税条件不成立。我这样理解对吗？
朴老师 | 提问时间：11/06 08:34

#税务#

你的理解不完全准确，公立医院按规定价格取得的医疗收入，依据《企业所得税法》第二十六条及相关政策，属于非营利组织免税收入，免征企业所得税，并非依据第七条的不征税收入。

阅读 40

收藏 0

搜索专区

没有你想要的答案，搜索一下试试？

没有找到问题？直接来提问

免费专区

财税问答

免费试听

免费题库

免费直播

免费资料