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第十题的b选项,预收账款计税基础是多少
妮老师
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提问时间:06/06 22:28
#税务#
你好,同学,税法上预收账款计税基数是0
阅读 1066
收藏 4
老师,一般纳税人销售干辣椒(辣椒节,辣椒段)免增值税吗?
文文老师
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提问时间:06/06 17:24
#税务#
若只是晒干,切断,免增值税的
阅读 1279
收藏 5
老师我刚办理一个家庭农场,没有在税务局登记,税务给我发来一条消息,这种情况我要去税务登记吗,不去可以吗
暖暖老师
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提问时间:06/06 16:35
#税务#
你好用不到可以暂时不做税务登记
阅读 123
收藏 1
出口退税收汇可以是出给A公司,收的B公司的汇吗?
宋生老师
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提问时间:06/06 16:24
#税务#
你好,这个可能会影响到你的退税。
阅读 110
收藏 0
老师,您好!临时工一般是干到几个月就要签劳动合同呢?3个月吗?
文文老师
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提问时间:06/06 16:22
#税务#
1个月以上的,最好都签订合同
阅读 38
收藏 0
老师,您好!开票内容是“自动化流水线”,项目是产业高质量发展提质增效项目,这个开票项目名称是什么?
宋生老师
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提问时间:06/06 15:54
#税务#
你好,只看这个品名,就是卖了一套设备
阅读 163
收藏 1
老师小规模季报都是几月份报税还有一般人的房产和土地使用税季报是几月报税呢
家权老师
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提问时间:06/06 15:23
#税务#
季度报税都是1.4.7.10申报上个季度的税
阅读 34
收藏 0
老师好,我们开票可以把管材、水泥块、组件、并网箱不同的货物开在同一张发票,同一品名就叫材料吗,里面有设备有不同的材料,财务能收这样的发票吗
明琪老师
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提问时间:06/06 14:11
#税务#
中午好亲!开在同一张发票上可以,但是只开品名叫材料估计不行
阅读 135
收藏 1
出口已备案视同收汇金额,哪种情况属于视同收汇呀
宋生老师
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提问时间:06/06 14:11
#税务#
你好,一般这种需要税务局认定,比如收的外汇并不是之前约定的外汇种类,比如有一些没办法收到钱了的。
阅读 40
收藏 0
老师好,我们开票可以把管材、水泥块、组件、并网箱不同的货物开在同一张发票,同一品名就叫材料吗,为什么
文文老师
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提问时间:06/06 14:09
#税务#
不同的货物开在同一张发票,同一品名就叫材料。不行,要按具体的名称开
阅读 146
收藏 1
流通型企业,进项销项票面内容是集成电路,怎么做账,进项正常抵扣吗
宋生老师
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提问时间:06/06 13:37
#税务#
你好,这个你买来是做库存商品,对不对?是可以正常抵扣的。
阅读 58
收藏 0
我们是销售汽车公司,购入一手车,然后销售二手车,需要缴纳增值税吗
刘艳红老师
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提问时间:06/06 12:24
#税务#
您好,要交的,如果是专门收购二手车的是按0.5%的来交的,但你们这个不是吧,为什么收购一手卖二手了
阅读 117
收藏 0
太空舱应该开什么税目的发票
刘艳红老师
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提问时间:06/06 12:07
#税务#
1080499000000000000 其他金属制品 金属制品 13%
阅读 121
收藏 1
老师,你好,我现在调整应付账款,进营业外收入,请问下除了所得税调增,我之前抵扣的进项税要转出吗?还有调整预付账款确认为营业外支出,做企业所得税无票调增,还需要做什么
宋生老师
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提问时间:06/06 11:14
#税务#
你好,这个进项税不需要转出的,除非本身没有这个业务。 这个一般情况下是需要写个说明。然后公司管理人员签字确认就可以了。
阅读 35
收藏 0
请问在新的印花税执行后,没有合同的购销业务开普票提按含税金额计提印花税吗,还有开专票是按不含税金额计提印花税吗
文文老师
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提问时间:06/06 11:07
#税务#
你好,均可按不含税销售额报印花税
阅读 160
收藏 1
开设日期是1月,老师我现在是小规模企业7月份升为一般纳税人怎么处理呢?
文文老师
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提问时间:06/06 10:37
#税务#
二季度正常报小规模申报即可。7月按一般纳税人处理增值税
阅读 19
收藏 0
跨年的专票需要红冲作废重开,金额不变,税务上如何处理
文文老师
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提问时间:06/06 10:21
#税务#
红冲会减少红冲当月收入与增值税,重开又会增加收入与增值税,若金额不变,则对收入与增值税,无影响
阅读 60
收藏 0
老师,车辆是公司的,违章是司机去处理的回来报销的,票是开司机的,这个可以所得税扣除吗
文文老师
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提问时间:06/06 09:42
#税务#
违章,票是开司机的,不可以所得税扣除
阅读 166
收藏 0
老师这道题为什么使用权资产没有折现呢而是用(8000-3000)*25%
朴老师
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提问时间:06/06 09:33
#税务#
“(8000 - 3000)×25%” 是因 会计和税法对使用权资产扣除规则不同 产生暂时性差异,计算递延所得税。使用权资产初始计量的折现是会计确认资产时的处理,后续所得税调整是基于差异,不重复折现,直接用差异额乘税率 。 需结合完整题目验证,核心是区分初始折现(计量资产 )和后续所得税差异(调整递延税 )
阅读 34
收藏 0
老师这道题为什么使用权资产没有折现呢而是用(8000-3000)*25%
朴老师
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提问时间:06/06 09:32
#税务#
这是售后租回交易,因交易特殊,使用权资产按被转让资产原账面价值(8000 - 3000 = 5000 万 )× 保留使用权比例(25% ) 计量,无需折现。规则源于售后租回需拆分 “销售 + 租赁”,使用权资产关联原资产账面价值及保留权利占比,所以直接用 (8000 - 3000)×25% = 1250 万元 。
阅读 46
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我们是汽车经销商,客户在公司贷款买车,我们会跟金融机构签约开经纪代理服务发票给金融机构,金融机构的贷款返利给我们后,有一部分返利要给客户,但是客户没有发票给我们,我们怎么做账合适呀
宋生老师
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提问时间:06/06 08:55
#税务#
你好,你们收到的全额都是开发票给金融机构是吗
阅读 38
收藏 0
你好,我司200万元投资了一家公司获得45%的股权,对方公司注销了还了2万元回来,我司198万可以做为投资损益吗?
宋生老师
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提问时间:06/06 08:08
#税务#
你好,是的,就是这样做
阅读 75
收藏 0
老师,民非企业获得了投资企业清算注销后,按股份比例所得的资金,这部分钱需要交企业所得税吗?如果不用交企业所得税,填报企业所得税的时候应该怎么填?
朴老师
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提问时间:06/05 20:09
#税务#
一、是否交企业所得税? 通常不用交。 属于被清算企业按股份分配的股息性质所得,参照“居民企业间股息红利免税”政策,免征企业所得税。 二、所得税申报表填报 1. 填入“免税收入”栏: 对应“符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益”项目(民非企业按免税收入申报)。 2. 主表调减应纳税所得额: 该收入不计入应纳税所得额,通过免税收入栏次直接调减。
阅读 74
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你好,开成本票回来不分地区的吧,广州的公司
刘艳红老师
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提问时间:06/05 19:19
#税务#
您好,是的,这个不分地区的
阅读 88
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2023年3月15日《中国税务报》第5版【EPC总包合同未分项开票,供热企业补税超500万元】里讲到税务稽查发现的问题: 1、税率适用错误 锅炉设备(价值1.08亿元)应适用13%货物税率,但混入建筑服务按9%抵扣,导致少缴增值税: 税率差补税 = 1.08亿元 ÷ (1+9%) × (13%-9%) = 432万元 2、免税项目未转出进项税 该企业居民供热收入占比38%,但未对土建部分(7200万元)进项税分摊转出: 应转出进项税 = (7200万÷1.09×9%) × 38% = 246万元 处理结果: 补缴税款:432万(税率差) + 246万(转出) =678万元 我想知道第2项中的土建部分(7200万元)进项税转出的法律依据是什么?如果是新建的热源厂房,可能要投产后一个供热季结束才能知道准确的居民占比,那么前期建造的土建施工费的进项税是不是可以全额抵扣?后期再做转出。
朴老师
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提问时间:06/05 18:23
#税务#
土建部分进项税转出的法律依据是《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36 号)附件 1《营业税改征增值税试点有关事项的规定》,其中规定用于免征增值税项目的进项税额不得抵扣。对于无法划分的,根据《中华人民共和国增值税实施细则》第二十六条,应按公式计算不得抵扣的进项税额并转出。 新建热源厂房前期土建施工费的进项税可以全额抵扣。后期若明确居民供热收入占比,需按规定公式计算不得抵扣的进项税额并转出
阅读 62
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老师好,我们公司属于超市零售业,现在销售自己现场加工的面点怎么交增值税呢,
宋生老师
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提问时间:06/05 18:20
#税务#
你好,你是提供餐饮服务的话,是按6%,小规模1%
阅读 60
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求老师帮忙解答一下详细过程
朴老师
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提问时间:06/05 16:49
#税务#
(1)代收代缴消费税 组成计税价格=(材料成本60万+加工费10万+定额税3万):(1-56%)=165.91万 代收消费税=165.91x56%+3~95.91万 (2)进口烟丝消费税 关税完税价=100+5+1=106万,关税=106x60%=63.6万 组成计税价格=(106+63.6)÷(1-30%)=242.29万 进口消费税=242.29 x30%=72.69万 (3)当月应缴消费税 3 销售卷烟消费税=400 x56%+1.5=225.5万 可抵扣进口烟丝消费税=72.69 x60% ≈ 43.61万 应缴消费税=225.5-43.61=181.89万
阅读 51
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企业把库存商品从一个库转移到另一个库,在增值税和所得税上的确认方式是怎样的?
文文老师
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提问时间:06/05 16:07
#税务#
只是从仓库转移,不用确认收入
阅读 61
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企业所得税汇算清缴,亏损,不需要缴纳所得税,还需要做账务处理吗
家权老师
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提问时间:06/05 15:37
#税务#
那个不需要做账务处理
阅读 61
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请问:武汉公司只有出口服务 适用出口退税政策 那办公室的这些费用进项税可以申请退税么
宋生老师
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提问时间:06/05 15:21
#税务#
你好,一般这种是不能退税的。只能免税了。
阅读 62
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