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这个月我打开电子税务局在我的代办里面没有这个月要报的税是怎么回事呢？
Fenny老师 | 提问时间：06/04 19:03

#税务#

你好，你是小规模吗。

阅读 219

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公司注销时，税务局窗口说有一项指标名称为进销差异不匹配2（近三年）的未通过，想问下明细信息里的受票总金额，和销售总收入的数据取自哪里？
郭老师 | 提问时间：06/04 18:38

#税务#

如果他是在电子税务局给你开的话，你在全电发票查询里面找里面有我是销售方，我是购买方销售方就是你开出去的购买方是你收到的发票

阅读 85

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老师你看下第一张图片的题目的答案是不对吧和第二张解析有冲突第一张图片题目选项： C其账面价值大于公允价值的差额计入公允价值变动损益 E ，其账面价值小于公允价值的差额计入其他综合收益第二张图片的讲义解释：如果转换日公允价值小于账面价值的，按其差额，计入“公允价值变动损益”，如果转换日公允价值天于账面价值，按其差额，计入“其他综合收益”科目。
小敏敏老师 | 提问时间：06/04 18:01

#税务#

你好，这两道题的解析没有问题。

阅读 39

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1.甲和乙为夫妻，甲每月的工资为15000元，乙每月的工资为10 000元，两人的工资、薪金为唯一收入。此外，甲、乙在婚后首次购买住宅一套且享受首套房贷款利率，贷款期限为20年。他们共同抚养一对子女:一男孩为6岁，正在上小学一年级；女孩为2岁，尚未上幼儿园。那么，甲和乙应如何进行筹划？
明琪老师 | 提问时间：06/04 17:58

#税务#

您好呀亲，我来看看哈

阅读 104

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我是一般纳税人公司，提供电梯安装服务，没有自产电梯。如果我有一笔业务，另一方自行在其他公司购买电梯，然后找我们来安装，我应该怎么开发票？有3%的税率吗？
家权老师 | 提问时间：06/04 17:14

#税务#

纯劳务按清包工程，开安装服务按简易计税

阅读 73

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老师你好，特殊性企业重组过程中，企业分立划出到新企业的房屋等不动产，其涉及到的增值税，土地增值税，企业所得税该如何处理？
宋生老师 | 提问时间：06/04 15:34

#税务#

1. 增值税在资产重组过程中，通过合并、分立等方式，将全部或部分实物资产以及相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人，其中涉及的不动产、土地使用权转让行为，不征收增值税。 2. 土地增值税非房地产企业：按照法律规定或合同约定，企业分设为两个或两个以上与原企业投资主体相同的企业，对原企业将房地产转移、变更到分立后的企业，暂不征收土地增值税。房地产企业：如果房地产企业分立，对原企业土地房屋权属变更到分立后的企业，需要征收土地增值税。 3. 企业所得税被分立企业：对分立出去的资产应按公允价值确认资产转让所得或损失。分立企业：应按公允价值确认接受资产的计税基础。特殊性税务处理条件：如果企业重组符合特殊性税务处理条件（如具有合理的商业目的、股权支付比例等），可以暂不确认资产转让所得或损失

阅读 199

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需要详细解说一下
朴老师 | 提问时间：06/04 15:29

#税务#

分类逻辑：按所得获取 “主动性” 区分，积极所得需纳税人主动经营 / 劳务投入，消极所得靠财产权益被动获取。具体内容：积极所得：经营、运输、独立 / 受雇劳务、董事费（主动参与经营 / 劳务）；消极所得：不动产、股息、利息、特许权使用费、财产收益（靠财产 / 投资被动拿）。作用：国际税收协定里，两类所得对应征税权分配规则（如 OECD 侧重居民国、UN 侧重来源国），协调跨国税收，适配不同国家（发达 / 发展中）利益。

阅读 24

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老师您好，甲有限合伙企业由法人企业A和自然人李某各出资500组建，双方约定按7:3分配经营所得。如果合伙企业甲以1000万股权投资方式投资初创型企业，两年后，法人企业和自然人李某抵免限额是各自700万，还是700万按照7:3比例拆分
朴老师 | 提问时间：06/04 15:26

#税务#

有限合伙创投抵免限额按分配比例拆分：创投投初创企业 1000 万，可抵免总额 700 万（1000×70% ）。因约定 7:3 分所得，抵免额也按此分：法人 A：700×70% = 490 万（抵从合伙分的所得）李某：700×30% = 210 万（抵从合伙分的经营所得）

阅读 46

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1.甲和乙为夫妻，甲每月的工资为15000元，乙每月的工资为10 000元，两人的工资、薪金为唯一收入。此外，甲、乙在婚后首次购买住宅一套且享受首套房贷款利率，贷款期限为20年。他们共同抚养一对子女:一男孩为6岁，正在上小学一年级；女孩为2岁，尚未上幼儿园。那么，甲和乙应如何进行筹划？
朴老师 | 提问时间：06/04 14:56

#税务#

子女教育扣除（每月 4000 元）分配：全部由甲扣除（甲工资更高，适用税率可能更高，节税效果更明显）。政策：6 岁儿子（小学）+2 岁女儿（3 岁以下照护），每孩每月 2000 元，共 4000 元 / 月。住房贷款利息扣除（每月 1000 元）分配：由甲扣除（同上逻辑，优先高收入方）。计算对比甲：月收入 15000 元 - 基本减除 5000 元 - 扣除 5000 元（子女 + 房贷）= 应纳税所得额 5000 元，适用 3% 税率，个税 = 5000×3%=150 元 / 月。乙：月收入 10000 元 - 基本减除 5000 元 = 应纳税所得额 5000 元，适用 3% 税率，个税 = 5000×3%=150 元 / 月。家庭合计：300 元 / 月（若扣除分配给乙，整体税负可能更高）。

阅读 148

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个税系统和企业所得税年报工资对不上。让补录个税。补的个税让和企业所税系统里的工资对上，想问下个税工资是2024年1月份录的是2023年11月份的工资，12月份发放的。所以2024年1月个税申报的。但是企业所得税系统里的工资是2024年1-12月份的。其中包括12月份预提没发放的，而个税系统里是2024年的工资其实是2023年11月份到2024年10月份的。这两个数怎么能对上呢？个税系统应该如何补录呢？
郭老师 | 提问时间：06/04 14:39

#税务#

你好，不需要补。因为发放的次月申报个税是次月支付的话，他就是隔了两个月。这个属于正常，你个税系统里面的所属期是支付的所属期，不是计提的所属期。

阅读 21

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合同能源管理在分享期销售设备是否可以免企业所得税？请问有没有相关依据? 如果设备销售收入已经作为免税纳税申报，5月31号之后如果调整所得税汇算清缴发现应纳税额依然是0是否还需要缴纳税收滞纳金？
郭老师 | 提问时间：06/04 13:42

#税务#

享受主体】实施合同能源管理项目的符合条件的节能服务公司【优惠内容】自2011年1月1日起，对符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目，符合企业所得税税法有关规定的，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。【享受条件】 1.对符合条件的节能服务公司，以及与其签订节能效益分享型合同的用能企业，实施合同能源管理项目有关资产的企业所得税税务处理按以下规定执行：（1）用能企业按照能源管理合同实际支付给节能服务公司的合理支出，均可以在计算当期应纳税所得额时扣除，不再区分服务费用和资产价款进行税务处理；（2）能源管理合同期满后，节能服务公司转让给用能企业的因实施合同能源管理项目形成的资产，按折旧或摊销期满的资产进行税务处理，用能企业从节能服务公司接受有关资产的计税基础也应按折旧或摊销期满的资产进行税务处理；（3）能源管理合同期满后，节能服务公司与用能企业办理有关资产的权属转移时，用能企业已支付的资产价款，不再另行计入节能服务公司的收入。 2.“符合条件”是指同时满足以下条件：（1）具有独立法人资格，注册资金不低于100万元，且能够单独提供用能状况诊断、节能项目设计、融资、改造（包括施工、设备安装、调试、验收等）、运行管理、人员培训等服务的专业化节能服务公司；（2）节能服务公司实施合同能源管理项目相关技术应符合国家质量监督检验检疫总局和国家标准化管理委员会发布的《合同能源管理技术通则》（GB/T24915-2010）规定的技术要求；（3）节能服务公司与用能企业签订《节能效益分享型》合同，其合同格式和内容，符合《合同法》和国家质量监督检验检疫总局和国家标准化管理委员会发布的《合同能源管理技术通则》（GB/T24915-2010）等规定；（4）节能服务公司实施合同能源管理的项目符合《财政部国家税务总局国家发展改革委关于公布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）的通知》（财税〔2009〕166号）“节能减排技术改造”类中第一项至第八项规定的项目和条件；（5）节能服务公司投资额不低于实施合同能源管理项目投资总额的70%；（6）节能服务公司拥有匹配的专职技术人员和合同能源管理人才，具有保障项目顺利实施和稳定运行的能力。 3.节能服务公司与用能企业之间的业务往来，应当按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用。 4.用能企业对从节能服务公司取得的与实施合同能源管理项目有关的资产，应与企业其他资产分开核算，并建立辅助账或明细账。 5.节能服务公司同时从事适用不同税收政策待遇项目的，其享受税收优惠项目应当单独计算收入、扣除，并合理分摊企业的期间费用。【政策依据】《财政部国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税营业税和企业所得税政策问题的通知》（财税〔2010〕110号）第二条

阅读 123

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合同能源管理在分享期销售设备收入是否可以免交企业所得税
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 13:01

#税务#

您好，这个是要交企税的

阅读 27

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您好，老师，我在视屏号给别人买东西，一单有40%的提成，这个钱对方直接给我了，他会给我申报个税还是什么
朴老师 | 提问时间：06/04 12:40

#税务#

你的提成收入纳税方式取决于合作模式：个人合作（无劳动合同）：按 “劳务报酬所得”，对方代扣代缴个税（税率 20%-40%）。员工身份（有劳动合同）：按 “工资薪金所得”，对方代扣代缴个税（税率 3%-45%）。个体 / 个独身份：按 “经营所得” 自行申报（税率 5%-35%），对方不代扣。

阅读 130

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咨询一下发票左上角没有通行费字样，这种票能抵扣不？发票内容：*经营租赁*高速公路通行费，税率3%
暖暖老师 | 提问时间：06/04 11:11

#税务#

你好可以的，这个抵扣没问题

阅读 126

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小规模公司处理自己使用过的汽车，卖给其他公司，售价低于之前购买的价格，请问需要交增值税吗？或其他什么税？开票开多少税率？
家权老师 | 提问时间：06/04 11:08

#税务#

按售价/1.01*0.01计算增值税，1%税率

阅读 44

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老师，可以咨询一下你吗？对公付款可以不开票的吗？
家权老师 | 提问时间：06/04 11:05

#税务#

你可以投诉对方不开票

阅读 12

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老师，您好！请问代账费开发票是这样吗？*经纪服务*代理服务*代账费，税率为6%
家权老师 | 提问时间：06/04 10:37

#税务#

那个应该是开咨询服务*代理记账服务费

阅读 153

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老师你好！端午节买礼品怎么报个税呀？
宋生老师 | 提问时间：06/04 09:31

#税务#

你好，这个是给员工的吗

阅读 22

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税务筹划师证书要怎么打印呀
小菲老师 | 提问时间：06/04 09:25

#税务#

同学，你好你是通过哪个机构报名的，就问哪个机构要下载链接

阅读 11

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购买不动产支付的印花税和契税如何做账呀老师
文文老师 | 提问时间：06/04 09:23

#税务#

购买不动产支付的印花税和契税，计入不动产价值中

阅读 144

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“对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。企业由于上述原因多缴的企业所得税税款，可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度递延抵扣或申请退税。”这个规定中提到的专项申报及说明，具体是怎么申报和说明的？
朴老师 | 提问时间：06/04 08:29

#税务#

申报：通过电子税务局（或办税厅），填报专项申报附表，提交专项申请报告（说明未扣原因、年度、金额等）、支出凭证（合同、发票等）、以前年度申报表及完税证明。说明：报告写清企业信息、未扣原因（合理无逃税意图）、支出详情（性质、金额、凭证）、追补计算（调整后税额、多缴税款及抵扣 / 退税诉求），税务审核后准予追补扣除。

阅读 143

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铁路运输方面公司把营运车承包给司机用运输客运出租车，司机交的租金定位使用费开发票是那类型的？税点？税是公司承担吗？一定要开收据还是正式发票？
东老师 | 提问时间：06/04 05:22

#税务#

你好，这个开租赁费的发票

阅读 255

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老师，请问工商年报的股东及出资信息，里面的实缴出资额是填往年总计吗？还是只填24当年的金额呀？
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 20:38

#税务#

您好，这个只填当年的就可以

阅读 520

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老师您好：请问收到预收账款时（比如开工款），可以开具增值税专用发票吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 19:39

#税务#

您好，这种暂时不用开发票的

阅读 165

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过质保期产品未销售报废能否抵扣进项税？
郭老师 | 提问时间：06/03 19:38

#税务#

你好不是管理不善的可以

阅读 69

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个体工商户如果定期定额定了98000每月普通发票开具不到100000，需要检查多少税费
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 19:33

#税务#

您好，有没有超过98000了？

阅读 67

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项目管理人员工资，3月应实发工资4200，项目负责人实际支付了4000元给项目人员；4月实际应支付5360元，已付5100元；分包公司代发80000元，班组项目员工退项目负责人代垫9100元之前支付给管理A员工人员工资，后班组A人员将收到分包代发的工资12000元抵之前代垫的9100元和未发放5月工资5900元，退回劳务进度款2600元，分别怎么做表格和入账？
朴老师 | 提问时间：06/03 19:25

#税务#

1. 代垫工资时（负责人视角）借：其他应收款 - 项目人员代垫金额（如 3 月 4,000 元、4 月 5,100 元）贷：现金 / 银行存款实付金额 2. 分包代发工资借：应付职工薪酬 - 工资 12,000（代发金额）贷：其他应付款 - 分包公司 12,000 3. 抵减代垫款和未发工资借：其他应付款 - 分包公司 12,000（代发金额）借：现金 / 银行存款 2,600（退回差额）贷：其他应收款 - 项目人员 9,100（冲销代垫款）贷：应付职工薪酬 - 工资 5,900（冲销未发工资）

阅读 53

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老师好，公司劳务支付给个人的，没发票，能做成本抵所得税吗
家权老师 | 提问时间：06/03 16:59

#税务#

那个不能税前扣除的

阅读 196

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老师，您好！请问债权可以免费转让吗？
文文老师 | 提问时间：06/03 16:42

#税务#

债权，通常不可以免费转让

阅读 134

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老师，请问下24年收到一张服务费的普票，对方开票上面我公司名称上多了一个税字，但是税号是正确的，这个当时没注意已经入账了，现在没跟对方公司合作了，税务上会有影响吗？
家权老师 | 提问时间：06/03 15:38

#税务#

那个不能税前扣除的，是废票

阅读 144

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