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老师，请问工商年报的股东及出资信息，里面的实缴出资额是填往年总计吗？还是只填24当年的金额呀？
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 20:38

#税务#

您好，这个只填当年的就可以

阅读 505

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老师您好：请问收到预收账款时（比如开工款），可以开具增值税专用发票吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 19:39

#税务#

您好，这种暂时不用开发票的

阅读 144

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过质保期产品未销售报废能否抵扣进项税？
郭老师 | 提问时间：06/03 19:38

#税务#

你好不是管理不善的可以

阅读 46

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个体工商户如果定期定额定了98000每月普通发票开具不到100000，需要检查多少税费
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 19:33

#税务#

您好，有没有超过98000了？

阅读 46

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项目管理人员工资，3月应实发工资4200，项目负责人实际支付了4000元给项目人员；4月实际应支付5360元，已付5100元；分包公司代发80000元，班组项目员工退项目负责人代垫9100元之前支付给管理A员工人员工资，后班组A人员将收到分包代发的工资12000元抵之前代垫的9100元和未发放5月工资5900元，退回劳务进度款2600元，分别怎么做表格和入账？
朴老师 | 提问时间：06/03 19:25

#税务#

1. 代垫工资时（负责人视角）借：其他应收款 - 项目人员代垫金额（如 3 月 4,000 元、4 月 5,100 元）贷：现金 / 银行存款实付金额 2. 分包代发工资借：应付职工薪酬 - 工资 12,000（代发金额）贷：其他应付款 - 分包公司 12,000 3. 抵减代垫款和未发工资借：其他应付款 - 分包公司 12,000（代发金额）借：现金 / 银行存款 2,600（退回差额）贷：其他应收款 - 项目人员 9,100（冲销代垫款）贷：应付职工薪酬 - 工资 5,900（冲销未发工资）

阅读 39

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老师好，公司劳务支付给个人的，没发票，能做成本抵所得税吗
家权老师 | 提问时间：06/03 16:59

#税务#

那个不能税前扣除的

阅读 182

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老师，您好！请问债权可以免费转让吗？
文文老师 | 提问时间：06/03 16:42

#税务#

债权，通常不可以免费转让

阅读 117

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老师，请问下24年收到一张服务费的普票，对方开票上面我公司名称上多了一个税字，但是税号是正确的，这个当时没注意已经入账了，现在没跟对方公司合作了，税务上会有影响吗？
家权老师 | 提问时间：06/03 15:38

#税务#

那个不能税前扣除的，是废票

阅读 131

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老师这种厂家给的模版合同预估采购然后按实际采购量结算我们实际采购也就200多万钢材那这样的情况下我的印花税要按这个合同的总价交还是实际采购交呢
家权老师 | 提问时间：06/03 15:21

#税务#

先按200万的不含税价交印花税

阅读 42

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老师好，老板说月初开票，如果没收钱月底给冲红，这样会不会有风险，对公司的影响
宋生老师 | 提问时间：06/03 14:27

#税务#

你好，操作是可以的。但是如果你实际有发出货物，就不应该冲红。所以也有税收风险。

阅读 146

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挂kao公司，分包代发的班组工资，作为挂扣公司要不要进入成本的？分包公司代发的工人工资属于我们公司的收款，应该怎么入账
郭老师 | 提问时间：06/03 12:30

#税务#

这个发票怎么开你们开劳务发票给被**人的吗

阅读 229

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老师，我们是做运输业务的，客户有些单子是临时安排的，我们作为供应商就需要加车，客户就会开通直付。假如这单运费200元，客户会扣除9%的增值税后90%的款直接支付给司机了，剩下10%给我们，我们开6%的票给客户，开的金额是我们得的那10%，那么客户给司机付的90%款是没有发票也没有任何申报的，那怎么作为他的费用呢
钟存老师 | 提问时间：06/03 11:59

#税务#

您要咨询的是客户用什么凭证，扣除支付90%的支付？

阅读 63

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房地产开发企业竞拍土地佣金能不能记入土地成本，能不能抵扣土地增值税？
郭老师 | 提问时间：06/03 10:21

#税务#

根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》第七条规定，取得土地使用权所支付的金额包括纳税人为取得土地使用权所支付的地价款和按国家统一规定交纳的有关费用。土地拍卖佣金是支付给拍卖行或中介机构的费用，不属于地价款，也不属于按国家统一规定交纳的费用，因此不能直接作为取得土地使用权所支付的金额扣除江苏这边要求做管理费用不可以扣除

阅读 236

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老师好，请问24年度税收方面，针对房产税有免征的？具体有哪些免征项目
文文老师 | 提问时间：06/03 10:19

#税务#

若符合小微，可减半征收

阅读 40

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我单位引入一个个体工商户进行联营合作，我单位按销售额的比例分成，请问这部分分成收入，我们如何给对方开具发票，开票内容是什么
家权老师 | 提问时间：06/03 10:18

#税务#

那个开票按资金占用利息开票就行

阅读 34

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老师你好，我们公司是起重机设备安装、租赁、维修公司，我们和一个国企公司签订的合同起重机安装、下料维保都是13个点的，发票也开的是13个点，这个风险高吗？对方公司也没说我公司发票开错了，税率错了，那对方公司不是存在多抵税款的问题了嘛
家权老师 | 提问时间：06/03 10:16

#税务#

那个没有问题的，对方可以抵扣的

阅读 20

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老师好，请问我们收到一张免税发票，项目名称是肥料-育苗基质。请问这种可以开免税吗
宋生老师 | 提问时间：06/03 08:58

#税务#

你好，有机肥是可以免税的。

阅读 185

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财产租赁所得个人所得税应纳税额的计算，是先扣除修缮费用和相关税费后，再与 4000 元进行比较来确定应纳税所得额吗
家权老师 | 提问时间：06/03 08:43

#税务#

是直接看收入是否超过4000，不是看应纳税所得额

阅读 34

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老师帮忙看看我的答案对么
何江何老师 | 提问时间：06/02 22:46

#税务#

你好同学，我看一下

阅读 531

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求求老师帮忙看一下我的答案有问题吗
姜再斌老师 | 提问时间：06/02 21:27

#税务#

你好，努力解答中，稍后回复你。

阅读 612

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正确答案是什么
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 20:31

#税务#

您好，是哪里的答案？拍我看下

阅读 655

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老师，请问汇算清缴A102010表，其他业务成本中出租固定资产成本是填我们从别公司租的厂房成本费用吗？
小锁老师 | 提问时间：06/02 16:38

#税务#

你好，这个的话是填从别的公司租赁的成本。

阅读 297

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购买办公用品，没有签订合同，但是取得了发票，缴纳印花税时可以减掉增值税税额后再缴纳印花税吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 16:24

#税务#

您好，这种费用类的不用申报印花税的

阅读 131

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您好，老师请问下20年向银行贷款，资产评估费，找的第三方，款项8万是我们支付的，24年政策变了银行退了一部分1.5万资产评估费，入账是冲减之前评估费，不返回去改报表，入当期可以吗？
钟存老师 | 提问时间：06/02 15:40

#税务#

可以计入当期的营业外收入

阅读 98

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环卫行业毛利率合理范围是多少，增值税税负率，怎么用毛利率推算出来
朴老师 | 提问时间：06/02 15:10

#税务#

环卫行业毛利率一般合理范围在20% - 40%左右，受企业规模、地区、业务模式等因素影响。增值税税负率与毛利率关系及推算两者有正相关关系。一般纳税人环卫企业增值税税率为6%时，增值税税负率T=G×6%（G为毛利率）。但因企业进项抵扣情况复杂，通过毛利率推算的税负率只是大致范围。

阅读 133

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各方面的税收优惠可否一一列举一下
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 14:51

#税务#

以下是一些主要的税收优惠政策：企业所得税优惠：国家重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。研发费用加计扣除：企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的200%在税前摊销。小微企业税收优惠：小型微利企业企业所得税税率利润300W内是5% 集成电路和软件企业税收优惠：国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业，自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。环保节能节水项目税收优惠：从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，可以免征、减征企业所得税1。安置残疾人就业税收优惠：企业安置残疾人员所支付的工资的加计扣除，是指企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。跨境电子商务税收优惠：海南省鼓励跨境电商平台在该省建设大型仓储和物流中心，降低电商企业的运营成本。资源开发企业税收优惠：甘肃省对资源开发企业的税收等方面优惠政策。技术转让税收优惠：符合条件的技术转让所得免征、减征企业所得税，是指一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。制造业研发费用加计扣除：制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销

阅读 49

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运输有限公司把公司营运车辆租赁给司机，司机向其交租金及GPS使用费，合同到期后公司起诉司机要求交其少的租金其GpS使用费。判决书下来了司机要向公司其支付。但司机要求公司开正式发票才支付。那司机算拒绝履行义务吗？
高辉老师 | 提问时间：06/02 13:55

#税务#

你好，属于的，如果合同没有约定先发票后款，是可以之后再开发票的

阅读 129

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母子公司之间资金往来的方式及税务分险
郭老师 | 提问时间：06/02 11:34

#税务#

你好，母子公司之间的借款？

阅读 178

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老师，税务师题目，帮忙看下这个D不对吗？如果有2个车间，第二个车间的半成品直接按第一个车间料工费比例还原后，第2车间，第1车间每个步骤的耗费水平不都有了吗？为啥说只反映最后一步的呢？
朴老师 | 提问时间：06/02 08:54

#税务#

采用逐步综合结转分步法进行成本还原，目的是把最后步骤“半成品” 综合成本分解为原始成本项目（直接材料、直接人工、制造费用等）。虽然是按前面步骤料工费比例还原，但重点是让最后步骤成本构成清晰，准确体现最终产品成本构成，更多是为正确核算最终产品成本，并非为全面反映各步骤生产耗费水平。各步骤生产耗费水平，比如各步骤实际成本控制情况、资源利用效率等，成本还原不能直接完整呈现。要了解各步骤真实耗费水平，需结合各步骤成本核算原始资料分析，不是仅靠成本还原。所以选项 D 说法错误。

阅读 254

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老师你看税务这个题，看一下上面的题目的答案是不是错了？
小敏敏老师 | 提问时间：06/02 08:44

#税务#

你好，多选题的答案没有问题。

阅读 251

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