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不想插入一列,就在本单元格中怎么在大写金额前面加上“人民币”三个字?
刘艳红老师
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提问时间:08/14 19:23
#税务#
您好,选中这格,右击选设置单元格格式-数字-货币,就可以了
阅读 98
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(30000-500+3000+100)*5=163000 不是应该这样计算吗?
Fenny老师
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提问时间:08/14 17:58
#税务#
你好,这里其中无偿使用公安机关的100平米就包括在3000里面的,不用再加了。
阅读 129
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我单位有一个车间是16年5月前建造的采用简易计税出租5%税率,每月采购电费、办公费等进项还需要按照比例转出?只记得建筑物后期进项要是继续简易需要转出,第一次遇见购买的电费办公费进项还需要对等按照简易非简易比例转出?请老师讲解一下
朴老师
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提问时间:08/14 17:23
#税务#
是的,需按比例转出。若电费、办公费等进项无法明确仅用于一般计税项目,需按简易计税项目销售额占总销售额的比例计算不得抵扣的进项税额并转出;若明确仅用于简易计税项目,则全额转出。
阅读 181
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老师,您好!请问一般纳税人也是可以开1个点的专票吧?
文文老师
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提问时间:08/14 16:34
#税务#
一般纳税人不可以开1个点的专票
阅读 40
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请问差额征收差额开票,是怎么个开具方法,开具发票金额如何算出,增值税如何申报,实际缴纳多少
郭老师
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提问时间:08/14 15:55
#税务#
一般纳税人还是小规模,开什么业务的发票?
阅读 117
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老师我们以租代购买了很多车,对方开的是经营租赁的发票,保险是我们自己买,车并不在我名下,我又要买很多车险,正常吗
文文老师
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提问时间:08/14 15:54
#税务#
你好,依描述,这是正常的
阅读 26
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员工承担部分餐费个人所得税申报基数需要含着吗
家权老师
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提问时间:08/14 15:53
#税务#
是的,直接按应付工资申报就行
阅读 24
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老师:有借支的员工申报个税是扣除借支还是不扣申报呢
文文老师
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提问时间:08/14 15:12
#税务#
你好,是不扣借支申报
阅读 111
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最后一个2*9%是哪个?
暖暖老师
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提问时间:08/14 14:33
#税务#
你好,资料三里的运费2万,取得专票
阅读 33
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老师这个怎么解,这类型题,对我来说是难点,我该怎么做?
朴老师
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提问时间:08/14 14:27
#税务#
算不得免征和抵扣税额(剔税) 公式:(出口额 - 免税购进额)×(征税率 - 退税率) =(260 - 100)×(13% - 10%)=160×3% = 4.8(万元)算当期应纳税额(抵税) 公式:内销销项 -(进项 - 剔税额)- 上期留抵 内销销项=100×13% = 13(万元) 当期应纳税额=13 - (26 - 4.8) - 6 = -14.2(万元)(负数为留抵,可退税 )算免抵退税额(退税上限) 公式:(出口额 - 免税购进额)× 退税率 =(260 - 100)×10% = 16(万元)确定应退税额 比较留抵额(14.2 万)和免抵退税额(16 万),退较小值,即应退税额= 14.2万元(选 C )
阅读 28
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公司之间往来款税务上应该主要什么
文文老师
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提问时间:08/14 14:21
#税务#
往来款,通常是临时资金周转,最好年底归还
阅读 123
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老师 本月申报员工工资收入,发现本月该员工工资扣减了员工自己要求社保基数调高,导致公司多交部分实际由个人承担,那申报个税的时候,工资是按照扣减前的金额申报吗?个税社保抵扣这一块呢,因为个人部分多缴纳了,是不是按照该员工本月实际缴纳的金额抵扣个税。
朴老师
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提问时间:08/14 12:09
#税务#
工资申报:按扣减前的应发工资申报(即完整应发数)。 个税抵扣:仅员工实际缴纳的、符合社保政策的个人社保部分可税前扣除(若调高基数合规,多交部分可扣;超上限则不可)。
阅读 203
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你好!这个月申报了那些没买社保人员的工资,到时候会被补交社保吗
家权老师
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提问时间:08/14 11:58
#税务#
是的,会叫补交社保的。满1个月才需要
阅读 31
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老师,请问下如果客户用个人名字转进来的款项说不开票,在税务上我是要开个人抬头的普票出去好,还是做无票收入出去好呢?
文文老师
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提问时间:08/14 11:19
#税务#
做无票收入出去即可
阅读 125
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企业固定资产原值为356637.17,截至到7月共计提折扣310571.36,,7月我单位以5000元的价格出售改固定资产,如果收入计入固定资产清理科目跟报表不一致,如果想要跟报表一致改如何记账
小菲老师
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提问时间:08/14 11:07
#税务#
同学,你好 借:固定资产清理46065.81 累计折旧310571.36 贷:固定资产356637.17 借:银行存款5000 资产处置损益41641.03 贷:固定资产清理46065.81 应交税费-应交增值税-销575.22
阅读 14
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老师,您好!1、宾馆前期筹建的装修费取得的进项发票可以在后面营业有销售时抵扣吗?2、购进空调并安装,合同抬头为空调安装,开的发票也是安装费,这能记入固定资产吗?
郭老师
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提问时间:08/14 10:00
#税务#
第一个可以。 第二个能退回去重新开吗?分别开安装和空调。要么就只开空调 只开安装肯定不行。
阅读 149
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什么情况下,可以享受股息差别化政策
乐伊老师
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提问时间:08/14 07:32
#税务#
同学你好 持股超过1年:股息红利暂免征收个人所得税。 持股1个月至1年:股息红利按10%税率计征。 (减半征收) 持股不足1个月:股息红利按20%税率计征。
阅读 219
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题三,超豪华小汽车换抵投是视同销售吗?如果按视同销售,用最高价算消费税之后不用把超豪华小汽车零售的10%也合并计征吗?
明琪老师
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提问时间:08/13 23:19
#税务#
勤奋的小精灵晚上好亲!
阅读 330
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全体投资人承诺书可以线上签署吗 可以不打印直接在线上签署吗
小锁老师
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提问时间:08/13 22:27
#税务#
您好,这个是不可以的,不能线上
阅读 378
收藏 2
提供旅游服务的试点纳税人的范围是什么?,那些企业属于试点纳税人
朴老师
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提问时间:08/13 21:57
#税务#
根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》,提供旅游服务的试点纳税人范围是在中华人民共和国境内提供旅游服务的单位和个人 。 旅行社、旅游公司、部分提供旅游服务套餐的酒店及度假村、提供旅游服务相关业务的在线旅游平台等,都属于提供旅游服务的试点纳税人 。
阅读 140
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老师,这个120/12=10这个小规模没有超过10万,不是免税吗?
Fenny老师
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提问时间:08/13 21:05
#税务#
你好,这里是一次性收的。 如一次性收取全年租金,纳税义务发生时间为收到预收款的当天。所以120万元全部算在3月。
阅读 47
收藏 0
总公司给异地分公司划拨营运资金 这种要签订借款合同吗 是否可以签订0利率的借款合同,0利率不涉及到所得税和增值税吧
郭老师
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提问时间:08/13 19:11
#税务#
需要 有风险 需要视同销售的
阅读 218
收藏 1
为什么税务师应试指南512页第1题的答案是50,交易性金融资产在取得时的计税基础不应该是取得成本,也就是50+5=55吗,卖了一半剩下的计税基础,不应该是55/2=27.5吗?
朴老师
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提问时间:08/13 18:48
#税务#
交易性金融资产计税基础按税法认可的成本确定,交易费用税法当期扣除,不计入资产成本。本题初始计税基础为购买价款100万元,出售50%后,剩余计税基础 = 100×50% = 50万元 ,交易费用不影响计税基础,所以答案是50 。
阅读 116
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我们公司是做旅游的,项目有玻璃桥和高空水滑等项目,现股权转让,税局说我们的玻璃桥属于房屋建筑物,要求除评估报告,但我们查了些资料表明玻璃球并不属于房屋建筑物,有相关的法条来证明吗?
小林老师
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提问时间:08/13 18:26
#税务#
你好。属于不动产更合理,需要评估也合理
阅读 119
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玻璃栈道属于房屋建筑物吗?
郭老师
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提问时间:08/13 18:25
#税务#
他不属于不动产的
阅读 37
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自然人股权转移,在自然人电子税务局完成申报,还需要已自然人的身份登陆电子税务局申报印花税吗
郭老师
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提问时间:08/13 18:06
#税务#
对的是的,需要这么做的
阅读 63
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进口卷烟判断是甲类还是乙类是使用组成计税价格还是关税计税价格?
文文老师
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提问时间:08/13 17:46
#税务#
进口卷烟判断是甲类还是乙类是使用组成计税价格。
阅读 148
收藏 1
什么情况下,向境外非居民企业支付的服务费或劳务费,只代扣代缴增值税,不代扣代缴企业所得税?
文文老师
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提问时间:08/13 17:17
#税务#
服务完全在境外发生,境外企业未构成境内机构场所
阅读 38
收藏 0
我单位向境外企业订购奖牌奖杯,境外企业在境内无分支机构及办事处,境外企业无人员入境工作,我单位需要为境外企业代扣代缴增值税和企业所得税吗?
朴老师
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提问时间:08/13 17:09
#税务#
你单位需要为境外企业代扣代缴增值税,但不需要代扣代缴企业所得税。 根据相关规定,境外单位在境内发生应税行为,在境内未设有经营机构的,以购买方为增值税扣缴义务人。由于你单位作为购买方在境内,因此需要代扣代缴增值税。而对于企业所得税,提供劳务所得按照劳务发生地确定,境外企业无人员入境工作,奖牌奖杯的生产等劳务发生地在境外,不属于来源于中国境内的所得,所以无需代扣代缴企业所得税。
阅读 37
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当时我们老板接手这家企业时,只是工商做了股权变更,但税务未做股权变更。因为原股东不配合所以税务一直股权未变更。当然资产负债表是亏损状态,不存在交税的问题。但现在公司要注销,税务注销不需要股东配合吧?
家权老师
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提问时间:08/13 16:35
#税务#
注销需要股东配合签字的
阅读 168
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