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现代服务*维护费适用于地铁维保吗，如果开现代服务*技术服务费是否也合适
家权老师 | 提问时间：11/17 11:34

#税务#

就是开：其他现代服务*地铁维护费

阅读 99

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地铁维保，给业主方开现代服务*维护费发票合适吗
家权老师 | 提问时间：11/17 11:32

#税务#

是的，就是那样开具就行

阅读 27

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采集附加扣除项选扣缴义务人申报还是自行申报？
家权老师 | 提问时间：11/17 11:21

#税务#

采集附加扣除项选扣缴义务人申报

阅读 20

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公司上月多扣个税了，让员工自己手机上采集附加扣除项，次年手机汇算时多扣的会退到手机上吗采集时先扣缴义务人申报吗
文文老师 | 提问时间：11/17 11:19

#税务#

次年手机汇算时多扣的会退到手机

阅读 27

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公司上月个税扣税了，会计没有采集个人附加扣除项，让员工自行手机下载个税APP采集扣除项，这样多扣的个税次年3月前手机上个税汇算清缴手机上退给员工吗？
家权老师 | 提问时间：11/17 10:52

#税务#

是的，那个在汇算的时候可以退税的

阅读 123

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一般纳税人销售自用车，取得二手车发票，车价合计6万，请问怎么填写增值税申报表？金额填6万吗？购买时抵扣13%的税
文文老师 | 提问时间：11/17 10:39

#税务#

按13%，未开票收入列，换算为不含税金额

阅读 25

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建筑公司按照履约进度确认收入后，没有收到款项或者开具发票，应交增值税能通过待转销项税反应吗？后续开具发票或者收到款后才缴税吗？
朴老师 | 提问时间：11/16 19:50

#税务#

1. 确认收入（未开票、未收款）：借：合同资产/应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费——待转销项税额 2. 开票/收款（纳税义务发生）：借：应交税费——待转销项税额贷：应交税费——应交增值税（销项税额）

阅读 838

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农民专业合作社需要做账报税吗？税前扣除凭证同一般企业有区别吗？
李霞老师 | 提问时间：11/16 13:45

#税务#

您好同学，农民专业合作社需要做账报税根据相关政策法规，农民专业合作社需要记账报税。它与其成员的交易、与利用其提供的服务的非成员的交易等经济活动，都需要进行准确的记录和核算。即使只开发票，没有做账，也需要按期申报。合作社作为法人组织，需按照企业所得税法规定申报纳税，涉及复杂的财务制度和税务筹划。其需要缴纳的税种主要包括增值税、企业所得税和印花税等，但也存在一些税收优惠政策，例如：对农民专业合作社销售本社成员生产的农业产品，视同农业生产者销售自产农业产品免征增值税。增值税一般纳税人从农民专业合作社购进的免税农业产品，可按13%的扣除率计算抵扣增值税进项税额。对农民专业合作社向本社成员销售的农膜、种子、种苗、化肥、农药、农机，免征增值税。对农民专业合作社与本社成员签订的农业产品和农业生产资料购销合同，免征印花税。税前扣除凭证与一般企业的区别相同点基本原则一致：农民专业合作社和一般企业在税前扣除凭证管理上都遵循真实性、合法性、关联性原则。即税前扣除凭证反映的经济业务真实，且支出已经实际发生；税前扣除凭证的形式、来源符合国家法律、法规等相关规定；税前扣除凭证与其反映的支出相关联且有证明力。部分常见凭证相同：两者在成本费用扣除时，对于一些常见的业务，所使用的扣除凭证是相同的。比如支付给员工的工资薪金，都以工资表、考勤记录等作为税前扣除凭证；发生办公费用，以发票等作为扣除凭证。不同点农产品采购方面农民专业合作社：农民专业合作社向本社成员收购农产品，由于成员生产的农产品视同自产自销，此时可以以内部凭证作为税前扣除凭证，内部凭证是指合作社自制用于成本、费用、损失和其他支出核算的会计原始凭证，如农产品收购清单等，详细记录收购农产品的品种、数量、价格等信息。一般企业：一般企业采购农产品，如果是从农业生产者手中购进，需要取得农产品销售发票或收购发票；从一般纳税人处购进农产品，应取得增值税专用发票等合规票据作为税前扣除凭证。税收优惠导致的差异农民专业合作社：因为享受较多的涉农税收优惠政策，在一些业务上可能不需要取得常规意义上的发票作为扣除凭证。例如，合作社享受销售本社成员生产的农业产品免征增值税政策，在销售环节不涉及增值税发票的开具与取得问题，相应的成本扣除凭证可能更侧重于内部的生产记录、成员交易凭证等。一般企业：一般企业没有这些特殊的涉农优惠，在成本费用扣除时，通常需要严格按照发票管理规定取得相应的发票等扣除凭证，否则可能面临不能税前扣除的风险。

阅读 392

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你好！请问26年的税务师什么时候开始出课件？比如税二能先听25的课件吗？
apple老师 | 提问时间：11/16 08:47

#税务#

同学你好，完全可以先听25年的。等新课开了再听就有点晚了

阅读 365

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这个增值税优惠政策需要备案吗？申报时怎么填
朴老师 | 提问时间：11/16 08:15

#税务#

这个增值税优惠政策不需要备案，符合条件的单位自行申报享受，相关材料留存备查即可。申报时的填写方式：在增值税纳税申报表的“免税销售额”相关栏次（如《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》的“免税销售额”或小规模纳税人申报表的“其他免税销售额”），填写对应农村供水收入的免税金额，并在“免税性质代码及名称”中选择对应的饮水工程免税政策代码。

阅读 96

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为什么c正确
小锁老师 | 提问时间：11/15 21:31

#税务#

您好吗，请问一下题目是在哪里呢

阅读 570

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老师：9月购入货车10辆（每辆12吨），客车4辆，货车车船税100元/吨，客车车船税800每辆/年，10月收到开具发票金额300万元，当年应缴纳车船税是多少？这个车船税当年应该要交多少？是不是应该算4个月的只有0.38万元的选项也就是只能按3个月算我算了很久就是没0.51这个选项，最后只能选0.38了
朴老师 | 提问时间：11/15 17:14

#税务#

“纳税义务发生时间为取得车船所有权当月，当年算至12月，且部分地区实操中按‘整月’算，9月购入按3个月（10-12月）计”： 1. 货车：10辆×12吨×100元/吨×3/12=0.3万元 2. 客车：4辆×800元/辆×3/12=

阅读 332

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老师：9月购入货车10辆（每辆12吨），客车4辆，货车车船税100元/吨，客车车船税800每辆/年，10月收到开具发票金额300万元，当年应缴纳车船税是多少？这个车船税当年应该要交多少？是不是应该算4个月的
李霞老师 | 提问时间：11/15 16:33

#税务#

你好同学，我这边整理一下数据，然后发给您哈。

阅读 138

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老师请教一下，老板个人向银行借了经营贷用于公司经营，直接从老板个人账户贷款发给供应商，我们做了合同再取消合同让供应商退回来，公司每月还本付息至老板账户，其中支付的利息是否需要缴纳个税?
郭老师 | 提问时间：11/15 12:52

#税务#

需要的需要交个税20%

阅读 305

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老师，我们是4s店，我们售后工时材料比例因为零售金额较大，影响了整体毛利率，这个税务局有预警吗
郭老师 | 提问时间：11/15 11:53

#税务#

差异大吗和去年同期对比太稳了也不好，会说人为的在控制差异别太大就行

阅读 9

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深圳市企业出租商品房需要缴纳什么税？本企业在深圳市因拆迁收到开发商的回迁商品房100套，现将100套商品房出租给物业管理公司，请问我们要缴纳什么税？需要怎么开票？
暖暖老师 | 提问时间：11/15 11:47

#税务#

你好，开具不动产经营租赁发票，出租不动产缴纳增值税，附加税，印花税，房产税12%，净利润缴纳企业所得税

阅读 24

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B选项也是错的吧。不是金融负债吗？为什么是金融资产
apple老师 | 提问时间：11/15 11:29

#税务#

同学你好。你的理解正确。选项写错了。就是负债

阅读 6

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老师，差旅费包干制度有没有规定哪些企业才能适用，差旅补贴税前扣除这块具体的税务文件是哪号呢
文文老师 | 提问时间：11/15 11:27

#税务#

没有，公司自行规定即可

阅读 10

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c选项为什么不能认定为累犯两个都是有期且第二个在5年内
朴老师 | 提问时间：11/15 11:21

#税务#

要判断 C 选项为何不构成累犯，需结合累犯的构成要件和题目隐含的 “犯罪类型” 分析：累犯要求前后罪均为故意犯罪。若 C 选项中后罪是 “过失犯罪”（比如交通肇事、过失致人死亡等），即使前罪是故意犯罪且被判处有期徒刑，因后罪主观方面是过失，不满足 “前后罪均为故意犯罪” 的要件，因此不能认定为累犯。简言之，累犯的成立不仅要求 “有期 + 5 年内”，还必须满足前后罪均为故意犯罪，C 选项因后罪（或前罪）存在过失犯罪的情形，故不构成累犯。

阅读 207

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老师，题干持有股份半年，为什么不乘50%阿？
朴老师 | 提问时间：11/15 11:18

#税务#

因为张某是合伙企业（律师事务所）的合伙人，合伙企业的自然人合伙人取得上市公司股息红利，不适用 “持股超 1 个月不满 1 年暂减按 50% 计税” 的优惠，需全额按分配比例（70%）和 20% 税率计税，所以不乘 50%。

阅读 208

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甲和乙债权诉讼时效期分别是多少？
朴老师 | 提问时间：11/15 11:18

#税务#

甲对乙的债权：2021 年 3 月 7 日到期，诉讼时效从2021 年 3 月 8 日起算，3 年后即2024 年 3 月 7 日届满。乙对丙的债权：2022 年 2 月 8 日到期，诉讼时效从2022 年 2 月 9 日起算，3 年后即2025 年 2 月 8 日届满。简单来说，甲对乙的诉讼时效是3 年（2021.3.8-2024.3.7），乙对丙的诉讼时效是3 年（2022.2.9-2025.2.8）。

阅读 117

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老师好，个人开具发票给公司的，是否自然人勾选应该选是还是否？
家权老师 | 提问时间：11/15 11:13

#税务#

不需要勾选的，开给自然人才需要勾选

阅读 5

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企业所得税扣除标准有哪几项
小菲老师 | 提问时间：11/15 10:53

#税务#

同学，你好据实全额扣除的项目以下项目在符合税法规定的条件下，可以据实全额在税前扣除工资、薪金支出：企业支付给员工的合理工资、薪金，包括基本工资、奖金、津贴等。基本社会保险费和住房公积金（五险一金）：企业依照规定为职工缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险费和住房公积金。劳动保护支出：企业发生的合理的劳动保护支出。人身安全保险费、人身意外保险费：为特殊工种职工支付的人身安全保险费等。按比例扣除的项目以下项目有明确的扣除比例限制职工福利费：不超过工资、薪金总额的14%的部分准予扣除。工会经费：不超过工资、薪金总额的2%的部分准予扣除。职工教育经费：一般企业不超过工资、薪金总额的8%的部分准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。集成电路设计、生产等特定行业，职工培训费用可全额扣除。补充养老保险和补充医疗保险：分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分，准予扣除。业务招待费：按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。广告费和业务宣传费：一般企业：不超过当年销售（营业）收入?15%?的部分准予扣除。化妆品制造或销售、医药制造和饮料制造（不含酒类制造）企业：不超过当年销售（营业）收入?30%?的部分准予扣除。超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。烟草企业的广告费和业务宣传费支出，不得扣除公益性捐赠支出：在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除对于扶贫、抗疫等特定捐赠，可全额扣除

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电商税来袭，成本票缺的厉害。企业如何解决成本票缺失的问题
小菲老师 | 提问时间：11/15 10:49

#税务#

同学，你好你采购需要获取发票，就算加税点，也尽可能取得发票

阅读 6

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老师，10月免退税申请，现在可以撤销重新申请把资料不齐的去掉吗，撤销的话，是直接就可以重新申请不用等税局审核后再申请吧
暖暖老师 | 提问时间：11/15 10:39

#税务#

你好申请免税就可以啦

阅读 10

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我们收到房租发票。我们又租给别的公司，是不是正常开不动产经验租赁发票
小菲老师 | 提问时间：11/15 10:31

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 22

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老师我们这个公司想注销掉，但是有税务异常，一般情况下会面临什么问题？怎么处理
董孝彬老师 | 提问时间：11/15 10:19

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 8

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职工人数报了个税，但残疾人就业保障金申报确是0，这个残疾人就业保障金申报工资总额为0可以吗？
家权老师 | 提问时间：11/15 10:17

#税务#

按工资总额据实填报就行

阅读 21

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增值税是：销-进差额征，是每个月都要申报吗？这样如果进项每月都多，那就不用交税了是吗？
家权老师 | 提问时间：11/15 10:16

#税务#

是的，就是你说的那样子的

阅读 3

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67题计算差异率为什么减去发出的材料？
董孝彬老师 | 提问时间：11/15 10:15

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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