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企业购入一块地皮1000平方,1000万元,两年后自建外包厂房,厂房占地面积500平方,工程款5000万元,会计上如何处理,房产价值如何计算,房产税怎么算?
Fenny老师
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提问时间:11/22 20:15
#税务#
你好 支付工程款 借:在建工程 1000 贷:银行存款1000 建造期间土地使用权摊销额计入在建工程 借:在建工程 贷:累计摊销 建造完工结转在建工程至固定资产 借:固定资产 贷:在建工程 外包厂房,按照收取的租金收入计算房产税 房产税=年租金收入*税率12%
阅读 1479
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老师 中央空调销售安装混合销售,税率从高,把安装金额合并到货物金额里,按货物明细开具13%税率发票是吗
邹老师
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提问时间:11/22 14:28
#税务#
你好,如果没有分别核算,是的
阅读 531
收藏 0
老师 中央空调销售安装混合销售,不分开核算税率从高,把安装金额合并到货物金额里,开具货物13%税率发票是吗
朴老师
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提问时间:11/22 13:56
#税务#
同学你好 对的,是这样的
阅读 162
收藏 1
一般纳税人缺进项成本发票,后期收入可能很少,可以进项发票先入成本,以后再抵扣进项税吗,如何做会计分录?
邹老师
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提问时间:11/22 09:22
#税务#
你好,可以的 购进的时候,借:库存商品等科目,应交税费—应交增值税(待认证进项税额),贷:银行存款等科目 抵扣 的时候,借:应交税费—应交增值税(进项税额),贷:应交税费—应交增值税(待认证进项税额)
阅读 411
收藏 2
A公司与B公司共同投资一部电影,A公司占投资比例10%,投资1000万元,A公司向B公司支付1000万元,B公司收到投资款属于增值税应税行为吗?应该开具发票吗?如需开具发票,应按什么税目开具?
朴老师
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提问时间:11/21 22:49
#税务#
同学你好 稍等我看下
阅读 686
收藏 3
老师,化工污水厂开发票时规格型号写什么?
刘艳红老师
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提问时间:11/21 15:59
#税务#
您好,这种是服务类的,不用写的
阅读 579
收藏 2
帮我填一下表
朴老师
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提问时间:11/21 15:17
#税务#
这个需要你自己填写 你按利润表填写就行
阅读 179
收藏 1
旅客运输服务的电子发票,必须填写出行人,出发地,到达地等信息吗
刘艳红老师
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提问时间:11/21 14:47
#税务#
您好,要的,这个要备注上的
阅读 184
收藏 0
你好老师,发票增额,需要提供租赁合同,我们是好几个公司一起一个办公室,签一个租赁合同没有发票那些会被查补税吗
家权老师
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提问时间:11/21 14:22
#税务#
需要独立租房子合同的,不然有风险的
阅读 182
收藏 1
请问老师收到的预付卡发票怎么做账
刘艳红老师
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提问时间:11/21 14:05
#税务#
借:预付账款 贷:银行存款
阅读 209
收藏 1
我司通过货代进口货物,货代开出6%的国际快件物流费用专票,请问国际物流费用不是免税的吗?进口货物的国际物流费用不免税是吗?
朴老师
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提问时间:11/21 13:42
#税务#
国际物流费用是否免税需区分业务类型: 国际货物运输代理服务(如订舱、报关、港杂费等)符合条件可免税,需开具免税普通发票; 但直接的国际运输服务(如你司收到的 “国际快件物流费用”,属于直接运输服务范畴)不适用免税政策,需按 6% 缴纳增值税并开具专票。 因此,你司收到的 6% 专票是合规的,进口货物的直接国际运输费用本身不享受免税,需正常计税抵扣。
阅读 164
收藏 1
老师,您好,我想问一下个人出租车给公司,年租金24000,月租2000,这个个税的计税依据18993.66是怎么算出来的?
郭老师
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提问时间:11/21 13:24
#税务#
23762.38-8.31-12)×80% 不含税收入-附加税印花税
阅读 43
收藏 0
老师,您好,我想问一下个人出租车给公司,年租金24000,月租2000,这个个税的计税依据18993.66是怎么算出来的?
郭老师
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提问时间:11/21 13:18
#税务#
23762.38-8.31-12)×80% 你好 按这个算出来的
阅读 59
收藏 0
餐饮企业,外购的果酒和薄荷酒(非白酒喝啤酒)调配混合后通过外卖平台销售,这种情形是否需要缴纳消费税呢?
郭老师
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提问时间:11/21 13:18
#税务#
这个不需要缴纳消费税。
阅读 46
收藏 0
老师您好,开具街道老师讲课的劳务发票,是开现代服务*劳务费,按6个点,还是开劳务*劳务费,按13个点?
文文老师
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提问时间:11/21 11:09
#税务#
开现代服务*劳务费,按6个点
阅读 229
收藏 1
老师,您好!本月发现去年有一笔费用科目应该注销,本月注销后需要更正去年的纳税申报吗?
家权老师
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提问时间:11/21 11:06
#税务#
是的,需要更正上年的报表,然后重新汇算
阅读 57
收藏 0
老师您好,公司自行开具劳务发票可以嘛,劳务发票项目名称是什么呢
刘艳红老师
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提问时间:11/21 10:13
#税务#
您好,可以的,开劳务*劳务费就可以
阅读 214
收藏 1
单证备案没有合同可以用INVOICE代替吗
文文老师
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提问时间:11/21 09:45
#税务#
你好,不可以的,要合同的
阅读 43
收藏 0
劳务派遣企业,2025年1-9月个税工资申报跟实际开票金额差170万,然后税务叫出自查说明,这家公司要准备注销了,可以跟税务那边解释有一部分员工要在第四季度申报员工经济补偿金吗
朴老师
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提问时间:11/21 00:46
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 17
收藏 0
我是小规模 需要开10万的发票,这个免税之内我知道,但需不需要成本票呢?还超过了30万才需要成本票呢?10万不需要上税吧
钟存老师
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提问时间:11/21 00:20
#税务#
如果是月度十万,指的是增值税免税 个税一般不免
阅读 8
收藏 0
收到劳务发票怎么办?需要申报吗?
小林老师
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提问时间:11/20 23:42
#税务#
你好,正在回复题目
阅读 13
收藏 0
企业要注销,但是应收账款和其他应收款有余额,能够注销掉吗
董孝彬老师
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提问时间:11/20 22:45
#税务#
您好,不可以的,除了银行和未分配利润,其他科目都要清理掉,应收而收不到是营来外支出,但税法不认,因为没有资料,对方没有倒闭。
阅读 7
收藏 0
老师,我们销售种羊,给客户开的销售份免税发票,但账务处理是计入资产处置损益的,导致增值税报表上的收入和账上的不一致,这个怎么处理?
郭老师
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提问时间:11/20 22:35
#税务#
你好,这里忽略了就可以了
阅读 11
收藏 0
老师,想问一下眼镜行业拿不到采购的进项票,多家个人独资企业性质同一个股东怎么做税务筹划能少缴个税
董孝彬老师
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提问时间:11/20 22:33
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 20
收藏 0
个体在税费种信息内提示按季申报是核定增收或是查账增收
董孝彬老师
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提问时间:11/20 22:19
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 6
收藏 0
老师你好!公司名下无车,租赁车辆无法开具租赁发票,产生的油费、过路费、修理费、停车费,可以税前扣除吗?有相关文件吗
董孝彬老师
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提问时间:11/20 22:09
#税务#
您好,公司名下无车且无法开具租赁发票时,产生的油费、过路费、修理费、停车费不能直接税前扣除。根据税法规定,税前扣除需满足真实性、合法性、关联性原则,而无法提供租赁发票意味着缺乏合法凭证,无法证明费用与公司经营直接相关。若存在“私车公用”情况,需签订租车协议并取得发票(如个人代开发票)才能合规扣除,否则可能被认定为虚开发票或偷税,面临补税、罚款及滞纳金风险。相关文件包括《企业所得税税前扣除凭证管理办法》(国家税务总局公告2018年第28号)及《企业所得税法》第八条。
阅读 17
收藏 0
在电子税务局内如何看是查账增收或是核定增收
刘艳红老师
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提问时间:11/20 22:04
#税务#
您好,我要查询-一户式查询-纳税人信息查询
阅读 5
收藏 0
小规模纳税人,一个季度普票专票都有开,额度超过30万,普票是按1个点补交增值税吗?
刘艳红老师
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提问时间:11/20 21:39
#税务#
您好,只要超过30W,全额按一个点来交税
阅读 8
收藏 0
老师,自然人股权转让申报缴纳个人所得税可以在被投资企业个人所得税扣缴端操作吗?(被投资企业代扣代缴),扣缴端分类所得--财产转让模块是干啥用的?为啥很多人去网页端操作上传股权转让手续?
董孝彬老师
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提问时间:11/20 21:05
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 8
收藏 0
工业企业,现在采用企业会计准则,还能改为小企业会计准则吗
小锁老师
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提问时间:11/20 20:53
#税务#
您好,这个是可以改的,能
阅读 10
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