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求这道题解答
余倩老师 | 提问时间：11/03 22:36

#税务#

你好，这道题让你算什么啊，问题给一下

阅读 481

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第二小问答案是不是错的呀，为什么×3%，后面要减速算扣除率
宋生老师 | 提问时间：11/03 21:03

#税务#

你好，他这个是36000以内按3%来算的。

阅读 648

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2021年12月，A企业委托国内B企业签订委托代理进口一台旧收割机，预付了2847626元，进口价格为148500美元，A企业取得海关关税专用缴款书，关税60464.03元和进口增值税专用缴款书，增值税税率为9%，增值税为96137.81元，名称为AB两个企业名称，B企业开具发票项目名称为国际货物运输代理服务费两张90000元+15000.95元均为免税发票，进口日期为20220518，有汇款单。进口后，销售给国内个人王某，销售价格为138万元，王某预付120万元，并开具免税普通发票，请问此笔业务在购进及销售会计如何记账？在税收上是否合规？存在哪些涉税问题？记账资料是否完整？是否符合免征增值税政策？法律依据？
朴老师 | 提问时间：11/03 19:13

#税务#

会计处理上，购进时记预付、确认库存和进项税，销售时记预收、确认收入和结转成本；税收不合规，主要问题是销售旧收割机开免税发票违规，且存在进项抵扣、代理服务费免税等风险，记账资料也不完整。一、会计分录（一）购进环节（A 企业）预付货款时：借：预付账款 ——B 企业 2847626贷：银行存款 2847626 收到海关单据，确认进口成本及税费：借：库存商品 —— 旧收割机（148500 美元折人民币 + 关税 60464.03）应交税费 —— 应交增值税（进项税额）96137.81贷：预付账款 ——B 企业（实际结算金额）银行存款（补付或收回差额）支付 B 企业代理服务费（免税发票）：借：销售费用 / 库存商品（若计入成本）105000.95贷：银行存款 / 预付账款 105000.95 （二）销售环节（A 企业销售给王某）收到预付货款：借：银行存款 1200000贷：预收账款 —— 王某 1200000 确认销售并开具免税发票：借：预收账款 —— 王某 1200000应收账款 —— 王某 180000贷：主营业务收入 1380000 结转成本：借：主营业务成本（进口成本 + 关税）贷：库存商品 —— 旧收割机二、税收与资料问题免税违规：旧收割机属旧货，应按 3% 减按 2% 征增值税，开免税发票错，需补税。其他风险：进项税缴款书有 AB 两企业名，需补委托协议证明抵扣权；B 企业服务费免税可能不合规。资料不全：缺委托协议、汇率依据、报关单、销售合同等。

阅读 759

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2022年10月份，化工企业（高新技术企业）购买一批设备，某建筑企业与化工企业签订代购及安装服务，防爆门安装，合计16万元，其中设备15.5万，开具发票项目为工程款，化工企业取得发票时间为8月份，化工企业计入在建工程，后期转为固定资产，如果化工企业计入建筑物或房屋，其他固定资产，是否可以一次性扣除及加计扣除？
宋生老师 | 提问时间：11/03 19:12

#税务#

你好，这种工程类的，正常是不允许一次扣除的。

阅读 46

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我公司办公室人员参加上级公司组织的工会业务培训班，取得的车费培训费专票可以抵扣进项税吗？
文文老师 | 提问时间：11/03 17:57

#税务#

取得的车费培训费专票可以抵扣进项税。

阅读 194

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企业所得税所得率如何理解，计算
家权老师 | 提问时间：11/03 17:39

#税务#

就是直接根据利润总额/营业收入就是所得率，

阅读 23

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老师，新注册的酒店，做税务登记的时候，成本核算方法应该选择哪一种
文文老师 | 提问时间：11/03 16:29

#税务#

可以选择月末一次平法法

阅读 123

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老师，酒店做税务登记的时候，成本核算应该选择哪一个啊
家权老师 | 提问时间：11/03 16:24

#税务#

选全月一次平均法那个

阅读 23

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房产税中规定，大修期间，以及危房停用后不不征房产税，有次月这一说法吗？还是大修当月或者停用当月就停止征收房产税
文文老师 | 提问时间：11/03 16:20

#税务#

大修当月就停止征收房产税

阅读 23

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老师您好，我公司员工与前公司签有劳动合同，并由前公司缴纳社保，同时在我公司入职，不交社保，我公司应与他签订哪种合同?我公司有什么税务风险？
家权老师 | 提问时间：11/03 16:14

#税务#

你们还是签劳动合同不买社保

阅读 29

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出口货物已办理出口退税，客户久拖不付货款，货物现在要退回海关要缴纳增值税和关税，这个账务要如何处理？
文文老师 | 提问时间：11/03 16:14

#税务#

借：应交税费-应交增值税-进项借：税金及附加-关税贷：银行存款

阅读 26

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请问实务必刷550第344题，调整分录为什么选A？
朴老师 | 提问时间：11/03 15:58

#税务#

A 选项是正常结转成本的分录，会让成本更虚高、库存更虚减，和 “调整多结转成本” 的目的相反，所以错误。正确调整应反向冲减，借 “库存商品”，贷 “以前年度损益调整”。

阅读 137

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老师，实务这题的答案A选项没明白。这是正常的分录，不是调整多结转成本分录！
朴老师 | 提问时间：11/03 15:00

#税务#

A 选项是正常结转成本的分录，会让成本更虚高、库存更虚减，和 “调整多结转成本” 的目的完全相反，所以错误。正确调整应反向冲减：借 “库存商品”，贷 “以前年度损益调整”（替代上年的 “主营业务成本”），才能修正多转的成本和少记的库存。

阅读 275

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你好，企业全员交社保，有一个没交可以吗，社保需要和个税人员一致吗
家权老师 | 提问时间：11/03 14:50

#税务#

按规定必须要都要交的，除非他在别的地方交了

阅读 260

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公司团建比如旅游花了1万钱付给别的商家了没落在员工手里！这福利费用缴纳个税吗？
文文老师 | 提问时间：11/03 14:50

#税务#

这福利费不用缴纳个税

阅读 25

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c选项为什么错误是因为不能提出名称而是应当表明?
朴老师 | 提问时间：11/03 14:38

#税务#

因为合伙企业名称不能用 “公司” 后缀，且需明确标明 “合伙” 组织形式，C 选项用 “有限公司” 且未表明合伙性质，所以错误。

阅读 26

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请问税法（一）应试指南264页第三小题，开发成本为什么不能像土地成本一样加上税额
郭老师 | 提问时间：11/03 13:08

#税务#

土地增值税的扣除项目金额需以不含增值税的净支出为基础计算，增值税进项税额属于价外税，不能重复抵扣

阅读 160

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成本费用取票率是包含税额吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/03 12:02

#税务#

您好，这个要分情况的，如果是一般人收到专票，这个是不含税的

阅读 325

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出口退税业务的报关费发票能开1%税率的吗？运输发票对方开不了9%运输发票，只能开运杂费发票怎么办？
家权老师 | 提问时间：11/03 11:15

#税务#

你们是委托的国际代理服务，可以开免税的，注明运输相关的信息，对应的报关单号

阅读 39

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单位从自然人手中购进蔬菜，自然人去大厅开发票后是否需要缴个人所得税。什么情况下需代扣个人所得税
文文老师 | 提问时间：11/03 10:33

#税务#

单位从自然人手中购进蔬菜，自然人去大厅开发票，通常不用代扣，这属于转让所得

阅读 147

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公司支付对方1万元，对方开票1万元，然后又给公司返回1千，返利，现在票怎么开，我公司开还是？
文文老师 | 提问时间：11/03 09:34

#税务#

对方开具红字发票

阅读 123

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捐款到村里需要什么发票或者收据可以入账呢
文文老师 | 提问时间：11/03 09:23

#税务#

需要村里开具捐赠发票

阅读 57

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今年7月刚成立的企业，一直还没有收人，是不是属于小型微利企业
家权老师 | 提问时间：11/03 08:41

#税务#

是的，你们是小微企业的

阅读 138

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答案A不对吧如果是资本化的不对吧
朴老师 | 提问时间：11/03 08:31

#税务#

选项 A 错误，因其未考虑汇兑差额资本化情况（与符合资本化条件的资产购建相关时应计入资产成本），并非均计入财务费用借方。其他错误选项为 B、C、D，正确选项为 E。

阅读 29

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税法二模拟三卷的综合第一题，问题见图片谢谢。
朴老师 | 提问时间：11/02 22:09

#税务#

减“国外分支机构的收益”是因为居民企业境内外所得需分开核算，国外分支机构的收益已在境外缴纳所得税，境内计算应纳税所得额时要先剔除这部分境外所得（后续会单独处理境外所得的抵税）。具体来说：居民企业的境内应纳税所得额仅核算境内的收入、支出，国外分支机构的收益属于境外所得，需单独按“境外所得抵免”规则处理，所以在计算境内应纳税所得额时，要把之前可能计入的境外收益（-45-25）从境内所得中减去，避免重复计税。

阅读 113

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老师，为什么减220?
小林老师 | 提问时间：11/02 17:09

#税务#

你好，正在回复题目

阅读 711

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（2022年）某软件公司为增值税一般纳税人，2025年3月的经营业务如下：（2）外购与嵌入式软件产品生产相关的计算机软件机器设备，取得的增值税专用发票上注明金额50万元，税额6.5万元。（4）随同计算机硬件机器设备一并销售嵌入式软件产品，合计取得不含税销售额1500万元，其中分别核算的计算机硬件机器设备不含税销售额900万元。请问老师，在计算当月软件产品增值税即征即退税额时软件机器设备税额6.5万元为什么直接算与软件产品有关的进项税，而不是与机器设备收入分摊此6.5万元
小林老师 | 提问时间：11/02 17:05

#税务#

你好，正在回复题目

阅读 721

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业务1的消费税计算答案为:20×2×20％+20×2000×0.5÷10000=10万元。我想请问20×2是什么意思？
小林老师 | 提问时间：11/02 17:01

#税务#

你好，正在回复题目

阅读 43

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报关单要在当月开发票吗？如果报关日期在月末而且报关单还没出来，在下个月初开发票也可以是吗？产生的差额在纳税申报表做调整对吗？
钟存老师 | 提问时间：11/02 16:47

#税务#

也可以当月申报未开票收入次月进行开票的

阅读 41

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老师，实务这题，自然人出租商铺，这里为什么不免印花税？我记得好像是要免印花税，土地增值税。
小林老师 | 提问时间：11/02 15:29

#税务#

你好，正在回复题目

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