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你好,开电子发票,税点9个,9个点开票方承担,生鲜类比方说鸡鱼肉蛋蔬菜杂粮馒头这些单价加几块能抵消开票这9个点
郭老师
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提问时间:08/02 19:17
#税务#
那你有对应的进项抵扣吗?
阅读 319
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2023年六月收到税务机关退回2022年度企业所得税税款100万 分录是借银行存款 贷所得税费用 为什么不调整以前年度损益呢?
郭老师
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提问时间:08/02 19:04
#税务#
借,银行存款, 贷,应交税费,企业所得税 借,应交税费企业所得税, 贷,利润分配,未分配利润或者是所得税费用 以前年度损益调整是企业会计准则使用的, 上面的那个是小企业会计准则做账的。
阅读 23
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本年计提产品质量保证金200万 实际发生保修费用250万 当期应纳税所得额是调增还是调减为什么 递延所得税资产分录怎么做
朴老师
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提问时间:08/02 19:02
#税务#
应纳税所得额调整: 计提保证金200万会计扣减利润,但税法不允许扣除,调增200万; 实际发生保修费250万税法允许扣除,会计已通过预计负债处理,调减250万; 合计净调减50万。 递延所得税资产分录: 1. 计提时: 借:递延所得税资产 50万(200万×25%) 贷:所得税费用 50万 2. 实际发生时: 借:所得税费用 37.5万 贷:递延所得税资产 37.5万 (因实际发生250万超过计提200万,冲回原递延资产50万,新增50万差异确认递延资产12.5万,合并后净减少37.5万)
阅读 28
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年度审计报告上固定资产是否应该和汇缴中A105080表固定资产金额保持一致
家权老师
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提问时间:08/02 16:28
#税务#
是的,应该和汇算的原值和累计折旧保持一致
阅读 156
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职业受伤医院检查开个人发票,可以税前扣除有相关文件吗?
刘艳红老师
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提问时间:08/02 16:09
#税务#
您好, 政策依据:根据《企业所得税法》第八条及国家税务总局相关规定,若发票抬头为个人是由客观原因决定(如医疗场景下无法开具单位抬头),且支出是因企业经营活动引起、由企业负担,则允许税前扣除。 典型场景:员工因工受伤后自行垫付医疗费用,因医院系统限制只能开具个人抬头发票,且该费用与企业生产经营直接相关
阅读 22
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22年末未决诉讼 确认了预计负债680万 23年3月判决赔付620万 双方不上诉 对22年递延所得税资产的影响为什么是零 暂时性差异不是应该转回吗。转回时不影响递延所得税资产金额吗?
朴老师
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提问时间:08/02 14:05
#税务#
因为 23 年 3 月的判决属于 22 年资产负债表日后调整事项,需追溯调整 22 年报表,将原预计负债 680 万元修正为 620 万元,同步调整递延所得税资产至基于 620 万元计算的金额。调整后 22 年的暂时性差异和递延所得税资产已反映实际情况,不存在后续转回,故对 22 年递延所得税资产影响为零。
阅读 154
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没有变更过法人,我现在要在网上公示45天,联络员是我名字,电话号码不是我的,现在要收验证码,我点击企业联络员变更,又显示查无企业信息。我都还没公示注销工商,我只是先清了税
朴老师
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提问时间:08/02 13:12
#税务#
先核对企业名称、统一社会信用代码等信息是否准确(注意细节如证件号格式);清除浏览器缓存重试;若仍不行,联系当地市场监管部门,携带材料现场办理联络员变更或核实信息。
阅读 79
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请问老师,这个处理比例是怎么计算的?
朴老师
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提问时间:08/02 13:09
#税务#
长江公司初始持有黄河公司 60% 股权,转让的是黄河公司全部股权的 40% ,剩余股权 = 初始 60% - 转让 40% = 20% ,按被投资企业(黄河公司)总股权比例计算处置与剩余持股 。
阅读 31
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老师,七月销项50万,进项40,可以当月不交,用8月份的进项抵扣吗
明琪老师
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提问时间:08/01 23:30
#税务#
晚上好亲!不可以的呀,8月份的进项,不能在所属期7月份抵扣的
阅读 423
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房产出租应按从租计征房产税,按季申报,例如2025年1月份签订房租合同,年初一次性付房租,房产税该如何申报?如果是第1季度按实际收到的房租计算缴纳房产税,那第2.3.4季度能按0申报房产税吗?会不会预警?
暖暖老师
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提问时间:08/01 23:06
#税务#
你好这种最好分四个季度申报比较好一些
阅读 53
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家权老师,计提的职工补充医疗保险可以企业所得税申报时扣除,有相关依据吗?
朴老师
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提问时间:08/01 20:45
#税务#
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十五条规定,企业为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费,在国务院财政、税务主管部门规定的范围和标准内,准予扣除。 《财政部 国家税务总局关于补充养老保险费补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知》(财税〔2009〕27号)规定,自2008年1月1日起,企业根据国家有关政策规定,为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费,分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分,在计算应纳税所得额时准予扣除;超过的部分,不予扣除。
阅读 235
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第4问自产金项链用于抵债,属于什么情况,为什么要征消费税?金银首饰不是只在零售环节征吗?第6问自产铂金首饰用作职工福利又视同销售,但是是视同生产环节还是零售环节呢?视同生产环节销售的话,不征税呀
乐伊老师
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提问时间:08/01 18:36
#税务#
同学你好,正在解答请稍等
阅读 230
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请问自产金银首饰用于抵债是视同销售吗?如果视同的话,是视同生产环节还是零售环节啊?这个咋分
郭老师
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提问时间:08/01 18:12
#税务#
是的 生产 借销售费用 贷库存商品 应交税费,应交增值税 借税金及附加 贷应交税费消费税
阅读 213
收藏 1
请问调整了发票开具额度,为什么还是开具发票?如图,谢谢
郭老师
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提问时间:08/01 17:44
#税务#
调整之前你的额度是多少? 现在的额度49,000你是不是也没有申报增值税的原因?
阅读 249
收藏 1
请问老师,网约车电子发票税率是1%能进行抵扣吗
文文老师
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提问时间:08/01 17:09
#税务#
网约车电子发票税率是1%能进行抵扣。
阅读 250
收藏 0
想问一下我公司就像是个中介一样,给别人找客户,成交了后,别的公司就给回扣。也没什么单据之类的。这个应该怎么做账呢?5000的收入也要做增值税吗
宋生老师
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提问时间:08/01 17:07
#税务#
你好,7月要先计提的。
阅读 30
收藏 0
为了控制企业所得税在300万以内 给老板发150万奖金可以吗?正常申报个税
刘艳红老师
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提问时间:08/01 16:21
#税务#
您好,这个要申报个税,要交个税的
阅读 194
收藏 1
讲解426题
朴老师
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提问时间:08/01 14:54
#税务#
2024 年销售 900 万,预计总销售 2000 万,抵减收入 = 200×{900/2000} = 90万;应确认收入 = 900 - 90 = 810万。
阅读 266
收藏 0
老师机械设备的相关配件入资产还是入成本比较好
家权老师
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提问时间:08/01 14:47
#税务#
那个是电缆,要计入设备安装的成本
阅读 270
收藏 0
你好老师,公司购承兑有部分差额,报增值税的时候说是在未开票收入报6%的金融服务,那我需要填在应税货物销售额还是应税劳务销售额呀,找不到应税服务销售额,公司业务是销售货物,只是购承兑付供货商货款,购承兑的时候有一点差价
朴老师
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提问时间:08/01 13:35
#税务#
购承兑差价属于金融服务(金融商品转让),6% 税率,不能填 “应税货物 / 劳务销售额”。应找申报表中 “6% 税率的服务、不动产和无形资产” 栏次填(看完整表,若没显示,联系税局确认 ),按销售额 87146.23、税额 5228.77 填列
阅读 380
收藏 2
(依据我国法律成立的)意思就是(在我国注册登记)的意思吗,那如果是是依据我国法律成立的,注册登记地是外国的,实际管理机构也是外国的,这属于居民企业吗?
宋生老师
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提问时间:08/01 13:24
#税务#
你好,这种不属于的了。
阅读 367
收藏 0
劳务公司和专业的劳务派遣公司,我怎么开票,谢谢老师
文文老师
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提问时间:08/01 11:44
#税务#
你好,劳务派遣公司可开人力资源服务
阅读 208
收藏 1
新开企业小规模,电子税区局本期应申报栏是空白是不是这个月不用申报,是季度申报
家权老师
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提问时间:08/01 10:28
#税务#
是的,那个是季度申报,还没到申报期
阅读 141
收藏 1
老师请问一下,我们是农业合作社开这种技术服务属于免税范围吗
家权老师
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提问时间:08/01 10:21
#税务#
为农业提供种植或者养殖技术服务免税
阅读 142
收藏 1
境内生产企业一般贸易出口产品质量不合格境外报废未退运,随后补发一件货,现在发现补发货的关单也是按一般贸易出口报关的,补发的货也不合格 ,这样关单报关错误,涉及出口退税申报是否就不能申报了?增值税申报表出口那栏 填写零元销售额吗?是否涉及进项转出?
郭老师
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提问时间:08/01 09:55
#税务#
出口退税不能申报, 增值税申报表里面正常填写,免税 对应的进项需要进项转出
阅读 165
收藏 1
两个公司是一个法定代表人,他在老公司任职受雇领工资扣缴个税。新成立的公司,没有员工,人员信息采集只添加法定代表人,也不给他发工资,新公司个税专项扣除的已经选择了否,每月的减除费用5000如何不选择
郭老师
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提问时间:08/01 08:16
#税务#
人员信息采集里面有一个累计扣除费用,在这里面选择否就行
阅读 183
收藏 1
出租车开的电子普发票可抵扣进项税额吗
家权老师
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提问时间:07/31 22:58
#税务#
是公司抬头且开的是客运服务就可以抵扣
阅读 71
收藏 0
可以重新开 冲红吗
董孝彬老师
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提问时间:07/31 22:58
#税务#
您好,可以的,现在发票没有作废,错了就红冲,再重新开蓝字发票
阅读 9
收藏 0
产权在A的土地,卖给B,B使用,未付全款,未办理产权过户,房产税和城镇土地使用税该谁付?
小锁老师
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提问时间:07/31 22:39
#税务#
您好,没有过户的情况下,这个是A缴纳的
阅读 1
收藏 0
老师问一下广告公司开什么类型的票会交文化事业建设费(广告业的文化事业建设费)能详细讲解一下吗
董孝彬老师
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提问时间:07/31 22:23
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 5
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