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1.暂时性差异产生于非同控企业合并暂时性差异的所得税影响在确认时将影响合并确认的商誉或合并当期损益 2. 非同控企业合并在免税合并的时候商誉计税基础是零暂时性差异不确认递延所得税这两句话如何理解
薛薛老师 | 提问时间：08/23 22:58

#税务#

合并交易并不影响任何所有者权益项目，如果把它计入所有者权益项目，那就无端地改变了所有者权益项目的历史成本，这是无法接受的。那就只能调整商誉了。

阅读 1034

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老师你好，这一题，题目要求不含进口环节增值税，但是答案里计算了进口增值税35.75万元（当期可以抵扣的437.86里面是第1个业务的402.11万元加第5个业务里的35.75万元），请老师帮助解惑
钟存老师 | 提问时间：08/23 21:18

#税务#

题目提到的是缴纳增值税的金额不含进口环节缴纳。指的是不计算到缴纳的增值税里头。但是可以计算到允许抵扣的增值税里边儿，也就是它作为可抵扣税额计算是可以的，不作为应该交的增值税计算。

阅读 120

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梦想成真3中第238题，第（5），销售08年的机器设备，当时未抵扣进项税额，不是应该按照1.03/（1+3%）*2%计算吗，为啥答案后面是乘以 3％？
李沐鑫老师 | 提问时间：08/23 17:39

#税务#

你好同学，题目中是开具的增值税专用发票，不适用此政策

阅读 296

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充值预付卡时，若未取得发票，在实用卡消费时也不得取得发票。此规定与实际实务操作存在区别。如我们单位充值汽油卡，当时未取得发票，但在实际使用后可按照实际消费的金额取得对方开具的增值税专用发票。水电费预充值也是可根据实际使用金额后续取得专票。请问为什么存在差异？
李沐鑫老师 | 提问时间：08/23 17:33

#税务#

同学你好，正常情况下对方开票是按照我们实际使用的数量开具的发票金额，如果有差异，应该就是我们卡里还有余额

阅读 304

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以预售款方式销售货物，纳税义务发生时间为货物发出当天。梦想成真3第238题第（3），答案是直接按照开具发票金额300*13%，没有乘以发货的70%呢？
李沐鑫老师 | 提问时间：08/23 17:14

#税务#

你好同学，如果是开票了，按发票金额*税率缴纳增值税

阅读 42

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我们公司买了豪车，老板平时开跑业务，折扣费用税务认可吗
郭老师 | 提问时间：08/23 17:10

#税务#

折旧可以抵扣所得税

阅读 39

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题目中给了开具普通发票，那么收入是否就是默认含税收入，下面题目中进项税额78万，但是收入里面既有应税收入，也有免税收入，为什么78万不需要按比例扣除免税收入占比进项，第6题
暖暖老师 | 提问时间：08/23 15:20

#税务#

你好，进项同时用于应税和免税的无法区分时，是可以抵扣的

阅读 162

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如下题目中收到上年未决诉讼10万元，为什么当期没有缴纳增值税？
小锁老师 | 提问时间：08/23 15:11

#税务#

您好，这个违约金，没有说票据的情况，这个是

阅读 164

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购入的其他权益性无形资产兼用于增值税应税项目和免税项目，可以全额抵扣进项，如果其他权益性无形资产全部用于增值税免税项目，那么进项税额还能抵扣吗？？？书中划线地方描述是否有误
暖暖老师 | 提问时间：08/23 13:11

#税务#

你好，你分析的是对的，免税不可以抵扣

阅读 299

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销售不动产如果不动产所在地就在机构所在地，是否可以不用预交增值税？下列题目中没有说不动产在哪里，是否可以不用预交？
朴老师 | 提问时间：08/23 12:50

#税务#

根据增值税政策，小规模纳税人销售不动产，无论不动产所在地是否为机构所在地，均需预缴增值税。题目未提及不动产位置，是默认需按规定预缴的，不能因未说明就认为不用预交，做题时需按“销售不动产应预缴”的规则判断选项。（政策逻辑是通过预缴平衡税款入库、保障财政利益，是普遍适用要求）

阅读 294

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甲公司系增值税一般纳税人，2023年5月1日外购原材料，价款5000万元，增值税税额650万元，运输途中发生保险费100万元，增值税税额6万元，运输费10万元，增值税税额0.9万元，材料整理费20万元，材料入库后发生仓储管理费4万元，入库后因不可抗力因素产生损失，损失金额占存货成本的10％，保险公司同意就上述全部损失赔偿。假设上述增值税均取得增值税专用发票，则甲公司采购该批原材料的成本为（　）万元。 A.5134 B.4617 C.5130 D.4621
暖暖老师 | 提问时间：08/23 11:50

#税务#

甲公司采购该批原材料的成本为 4617万元，对应选项B。 1. 计算入库前的总成本（不含可抵扣增值税）存货采购成本包括购买价款、相关税费（不含可抵扣增值税）、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用（如材料整理费），具体计算如下： - 原材料价款：5000万元 - 运输途中保险费：100万元 - 运输费：10万元 - 材料整理费：20万元 - 入库前总成本 = 5000 + 100 + 10 + 20 = 5130万元 2. 扣除入库后的无关成本及损失 - 入库后的仓储管理费4万元：不属于采购成本，无需计入。 - 不可抗力损失：损失金额为入库前总成本的10%（即5130×10% = 513万元），且保险公司全额赔偿，该损失无需由企业承担，需从总成本中扣除。 3. 计算最终采购成本最终采购成本 = 入库前总成本 - 保险公司赔偿的损失金额 = 5130 - 513 = 4617万元

阅读 437

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老师，您好。建筑劳务公司，总包方通过农民工工资专户代发工资，我们公司账户处理怎么做？例如项目100万，开票给总包100万，30万总包直接发放给农民工，70万总包支付给我公司账户。借银行70 借应收账款30 贷主营业务收入%2B销项100 借主营业务成本30 贷应付职工薪酬30 这个是理想状况，要是农民工工资部分没有申报，30万要怎么处理多余出来的部分呢？
李沐鑫老师 | 提问时间：08/23 11:28

#税务#

你好同学，正常情况下是要申报工资的，总包方只是代付工资

阅读 42

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关于捐赠免税的问题，题目中通过jiaoyu局捐赠给小学的捐赠支出为什么不可以免税
家权老师 | 提问时间：08/23 11:13

#税务#

那个是减免所得税，增值税正常交

阅读 42

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请问2025年税务师税一勘误入口在哪里？
刘艳红老师 | 提问时间：08/23 10:55

#税务#

您好，你说的是报名入口吧

阅读 57

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这道题转让时候，有评估价格，还可以扣除契税吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/23 10:54

#税务#

你好这个契税是可以扣除的

阅读 43

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涉税服务实务考试时提供附表吗? 乘除符号可以用/ *吗
家权老师 | 提问时间：08/23 10:35

#税务#

可以使用可以用/ *的，你所谓的附表是啥？

阅读 107

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2025年梦想成真3，235题里面的第二问，问的是销售白酒的销项税额，为什么答案解析里面把为其他白酒企业提供的运输服务也算在里面，明显答案不对。还有第四问，当期准予抵扣的进项税额，答案里面为啥没有把(12 )里面的税控费算在里面，这个税控费也是可以抵扣的啊。
明琪老师 | 提问时间：08/22 21:00

#税务#

晚上好亲，我看下哈

阅读 585

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2025税法一必刷550中，土地增值税这章第379题第3问的答案中扣除了印花税，是否说明房开企业转让未开发土地使用权，即“啥也没干扣地税”这一情形中，扣除的税金中包含印花税？
明琪老师 | 提问时间：08/22 20:51

#税务#

晚上好亲，我看不到题，能发一下吗

阅读 679

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麻烦问一下，税务师支付时发票抬头那一栏填写什么呢？
文文老师 | 提问时间：08/22 16:55

#税务#

若要开单位发票，填写公司名称

阅读 35

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老师你好我的实际工资是7千个人所得税上报的只有4千多公司属于违法吗现在拖欠我工资不给我可以举报吗
文文老师 | 提问时间：08/22 16:38

#税务#

是的，公司属于违法的，可以举报

阅读 323

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老师，我们基本户是工商银行，代发工资户是中原银行，我把工资款转到中原银行，中原银行代发工资时候怎么操作，我有工资模板
朴老师 | 提问时间：08/22 15:58

#税务#

操作分三步：转款：从工行基本户网银，选跨行转账，填中原银行代发户信息、工资总金额，用途写 “代发工资款” 。传模板：登录中原银行企业网银（先找客户经理开权限），进 “代发工资” 模块，上传填好的工资模板，校验提交。银行处理：银行校验转款与模板金额、卡号等，无误后批量打款；若失败，金额退回代发户，你再联系员工修正重发。

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老师好，请问关于税收分成，中央和地方分享的比例，现在最新情况是怎样的呀？我们考试有一道题是这样： 3.以下关于我国现行税收体系的说法中，错误的是（）。 A.《中华人民共和国增值税法》将于2026年1月1日施行 B. 目前房产税、城镇土地使用税、土地增值税、消费税还未立法 C. 增值税属于中央地方共享税，中央分享60%，地方分享40% D. 车辆购置税属于中央税，100%归中央
暖暖老师 | 提问时间：08/22 15:48

#税务#

选项C：增值税作为中央地方共享税，其分成比例为中央分享50%，地方分享50%（2016年营改增后调整并延续），而非“中央60%、地方40%”，说法错误。

阅读 28

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老师你好，假如我们深圳账户之前收了客户的货款，但是没有开发票，我们现在要用东莞开发票，要写什么证明嘛
文文老师 | 提问时间：08/22 15:43

#税务#

意思是用不同的公司开票？

阅读 8

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老师，公司有一辆车，去年买的，一直忘记登记资产表里，也没有折旧，现在可以怎么处理呢？
文文老师 | 提问时间：08/22 15:37

#税务#

可以现在按购入处理

阅读 21

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一笔出口业务，报关单上保险费是USD,但是银行付不出去款，如果发票改成人民币保险费，保险费发票和报关单上不一致，会不会有问题？如果退税核查，发现这一点，会不会有问题？谢谢
郭老师 | 提问时间：08/22 15:33

#税务#

这种有问题的，你修改一下报关单，报关单现在还能修改吗？

阅读 250

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流片加工开票的商品编码是什么
宋生老师 | 提问时间：08/22 15:30

#税务#

你好，这个就是加工其他加工劳务劳务 20105

阅读 6

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不是高新企业，研发费用能税前扣除吗
小菲老师 | 提问时间：08/22 15:26

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 2

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老师好，我21年通过了税一考试，22年也通过了财务与会计，如果今年没过3门，是不是明年考试就会作废21年考的？
文文老师 | 提问时间：08/22 15:26

#税务#

是的，明年考试就会作废21年考的

阅读 2

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老师你好这个税率是9%还是13%的
家权老师 | 提问时间：08/22 15:23

#税务#

那个是13%的税率了哈

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甲公司对乙公司实际投资100万，准备对外出售，乙公司的所有者权益还有80万，请问按照100万去转股，需要缴纳所得税吗？
文文老师 | 提问时间：08/22 15:18

#税务#

按照100万去转股，不需要缴纳所得税

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