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1.暂时性差异产生于非同控企业合并 暂时性差异的所得税影响在确认时 将影响合并确认的商誉或合并当期损益 2. 非同控企业合并 在免税合并的时候 商誉计税基础是零 暂时性差异不确认递延所得税 这两句话如何理解 能不能分别解释一下
朴老师
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提问时间:08/24 23:14
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 426
收藏 2
如果不红冲原来的免税发票,直接开13个点的销项发票,那这份报关单开了2次发票,当月增值税申报收入那就又多了一笔收入?
郭老师
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提问时间:08/24 21:16
#税务#
对的是的,多了一次收入。
阅读 136
收藏 1
税一550,第74题,退税率9%,免抵退税额为什么不是出口离岸价*9%而是10%
明琪老师
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提问时间:08/24 17:03
#税务#
下午好亲!这个10%是印刷错误,应该是按退税率9%
阅读 194
收藏 2
1.暂时性差异产生于非同控企业合并 暂时性差异的所得税影响在确认时 将影响合并确认的商誉或合并当期损益 2. 非同控企业合并 在免税合并的时候 商誉计税基础是零 暂时性差异不确认递延所得税 这两句话如何理解
薛薛老师
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提问时间:08/23 22:58
#税务#
合并交易并不影响任何所有者权益项目,如果把它计入所有者权益项目,那就无端地改变了所有者权益项目的历史成本,这是无法接受的。那就只能调整商誉了。
阅读 1043
收藏 4
老师你好,这一题,题目要求不含进口环节增值税,但是答案里计算了进口增值税35.75万元(当期可以抵扣的437.86里面是第1个业务的402.11万元加第5个业务里的35.75万元),请老师帮助解惑
钟存老师
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提问时间:08/23 21:18
#税务#
题目提到的是缴纳增值税的金额不含进口环节缴纳。 指的是不计算到缴纳的增值税里头。 但是可以计算到允许抵扣的增值税里边儿, 也就是它作为可抵扣税额计算是可以的, 不作为应该交的增值税计算。
阅读 126
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梦想成真3中第238题,第(5),销售08年的机器设备,当时未抵扣进项税额,不是应该按照1.03/(1+3%)*2%计算吗,为啥答案后面是乘以 3%?
李沐鑫老师
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提问时间:08/23 17:39
#税务#
你好同学,题目中是开具的增值税专用发票,不适用此政策
阅读 302
收藏 0
充值预付卡时,若未取得发票,在实用卡消费时也不得取得发票。此规定与实际实务操作存在区别。如我们单位充值汽油卡,当时未取得发票,但在实际使用后可按照实际消费的金额取得对方开具的增值税专用发票。水电费预充值也是可根据实际使用金额后续取得专票。请问为什么存在差异?
李沐鑫老师
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提问时间:08/23 17:33
#税务#
同学你好,正常情况下对方开票是按照我们实际使用的数量开具的发票金额,如果有差异,应该就是我们卡里还有余额
阅读 312
收藏 1
以预售款方式销售货物,纳税义务发生时间为货物发出当天。梦想成真3第238题第(3),答案是直接按照开具发票金额300*13%,没有乘以发货的70%呢?
李沐鑫老师
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提问时间:08/23 17:14
#税务#
你好同学,如果是开票了,按发票金额*税率缴纳增值税
阅读 48
收藏 0
我们公司买了豪车,老板平时开跑业务,折扣费用税务认可吗
郭老师
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提问时间:08/23 17:10
#税务#
折旧可以抵扣所得税
阅读 45
收藏 0
题目中给了开具普通发票,那么收入是否就是默认含税收入,下面题目中进项税额78万,但是收入里面既有应税收入,也有免税收入,为什么78万不需要按比例扣除免税收入占比进项,第6题
暖暖老师
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提问时间:08/23 15:20
#税务#
你好,进项同时用于应税和免税的无法区分时,是可以抵扣的
阅读 170
收藏 1
如下题目中收到上年未决诉讼10万元,为什么当期没有缴纳增值税?
小锁老师
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提问时间:08/23 15:11
#税务#
您好,这个违约金,没有说票据的情况,这个是
阅读 169
收藏 1
购入的其他权益性无形资产兼用于增值税应税项目和免税项目,可以全额抵扣进项,如果其他权益性无形资产全部用于增值税免税项目,那么进项税额还能抵扣吗???书中划线地方描述是否有误
暖暖老师
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提问时间:08/23 13:11
#税务#
你好,你分析的是对的,免税不可以抵扣
阅读 306
收藏 1
销售不动产如果不动产所在地就在机构所在地,是否可以不用预交增值税?下列题目中没有说不动产在哪里,是否可以不用预交?
朴老师
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提问时间:08/23 12:50
#税务#
根据增值税政策,小规模纳税人销售不动产,无论不动产所在地是否为机构所在地,均需预缴增值税 。 题目未提及不动产位置,是默认需按规定预缴的,不能因未说明就认为不用预交,做题时需按“销售不动产应预缴”的规则判断选项 。(政策逻辑是通过预缴平衡税款入库、保障财政利益,是普遍适用要求 )
阅读 301
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甲公司系增值税一般纳税人,2023年5月1日外购原材料,价款5000万元,增值税税额650万元,运输途中发生保险费100万元,增值税税额6万元,运输费10万元,增值税税额0.9万元,材料整理费20万元,材料入库后发生仓储管理费4万元,入库后因不可抗力因素产生损失,损失金额占存货成本的10%,保险公司同意就上述全部损失赔偿。假设上述增值税均取得增值税专用发票,则甲公司采购该批原材料的成本为( )万元。 A.5134 B.4617 C.5130 D.4621
暖暖老师
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提问时间:08/23 11:50
#税务#
甲公司采购该批原材料的成本为 4617万元,对应选项B。 1. 计算入库前的总成本(不含可抵扣增值税) 存货采购成本包括购买价款、相关税费(不含可抵扣增值税)、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用(如材料整理费),具体计算如下: - 原材料价款:5000万元 - 运输途中保险费:100万元 - 运输费:10万元 - 材料整理费:20万元 - 入库前总成本 = 5000 + 100 + 10 + 20 = 5130万元 2. 扣除入库后的无关成本及损失 - 入库后的仓储管理费4万元:不属于采购成本,无需计入。 - 不可抗力损失:损失金额为入库前总成本的10%(即5130×10% = 513万元),且保险公司全额赔偿,该损失无需由企业承担,需从总成本中扣除。 3. 计算最终采购成本 最终采购成本 = 入库前总成本 - 保险公司赔偿的损失金额 = 5130 - 513 = 4617万元
阅读 444
收藏 2
老师,您好。建筑劳务公司,总包方通过农民工工资专户代发工资,我们公司账户处理怎么做?例如项目100万,开票给总包100万,30万总包直接发放给农民工,70万总包支付给我公司账户。 借银行70 借应收账款30 贷主营业务收入%2B销项100 借主营业务成本30 贷应付职工薪酬30 这个是理想状况,要是农民工工资部分没有申报,30万要怎么处理多余出来的部分呢?
李沐鑫老师
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提问时间:08/23 11:28
#税务#
你好同学,正常情况下是要申报工资的,总包方只是代付工资
阅读 47
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关于捐赠免税的问题,题目中通过jiaoyu局捐赠给小学的捐赠支出为什么不可以免税
家权老师
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提问时间:08/23 11:13
#税务#
那个是减免所得税,增值税正常交
阅读 48
收藏 0
请问2025年税务师税一勘误入口在哪里?
刘艳红老师
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提问时间:08/23 10:55
#税务#
您好,你说的是报名入口吧
阅读 64
收藏 0
这道题转让时候,有评估价格,还可以扣除契税吗?
暖暖老师
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提问时间:08/23 10:54
#税务#
你好这个契税是可以扣除的
阅读 50
收藏 0
涉税服务实务考试时提供附表吗? 乘除符号 可以用/ *吗
家权老师
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提问时间:08/23 10:35
#税务#
可以使用可以用/ *的,你所谓的附表是啥?
阅读 112
收藏 0
出口退税进项有误,已经进行进项勾选怎么申请撤回?
郭老师
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提问时间:08/22 23:52
#税务#
你好选择的是退税勾选吗?
阅读 1
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公司高管因为要出差见大客户,用公费买了两身8w的西装,需要并入工资代扣代缴吗?
小锁老师
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提问时间:08/22 23:45
#税务#
您好,这个是不需要的,不用
阅读 35
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老师,一个个体户老板去年付款,签合同,但是一直没收到发票,去年也没做费用,约4万金额,今年才收到,发票日期也是今年的,这个票是做到今年还是修改去年的账呢?
小锁老师
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提问时间:08/22 23:05
#税务#
您好,这个的话是做到今年,这个就行
阅读 4
收藏 0
老师,我们公司现在只有一个自然人股东老王,公司未分配利润有10万,现在有一个法人股东要对我们公司增资,持股70%。10万的70%应不应该视同给老王分红?
小锁老师
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提问时间:08/22 23:02
#税务#
您好,这个是属于视同分红分配的
阅读 1
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硬件+嵌入式软件合并一个产品销售;硬件销售额 = 硬件成本 × (1 + 10%) 这个公式是税法规定的吗?主板委外加工,收回后企业自己录程序,再自已贴标包装等,后出售。所以软件成本是录程序的这个人工+自己开发的程序,没有进项,即征即退:软件销售收入*13%-软件销售收入*3%=实际退回的税?
董孝彬老师
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提问时间:08/22 22:03
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等 同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 25
收藏 0
养羊合作社购进羊,饲料,兽药,到卖出羊,羊肉,羊奶,羊粪,会计分录分别怎么做
董孝彬老师
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提问时间:08/22 21:52
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 6
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个人支付宝的钱怎么转到公户
刘艳红老师
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提问时间:08/22 21:51
#税务#
您好,先转到法人私账,再由法人转到公账
阅读 17
收藏 0
山东省青岛市租房个人所得税专项附加扣除每个月扣除多少钱
刘艳红老师
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提问时间:08/22 21:46
#税务#
您好,山东省青岛市租房个人所得税专项附加扣除每个月扣除1500元。
阅读 3
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去年的现金流量表能在电子税务局上查到吗
郭老师
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提问时间:08/22 21:45
#税务#
可以 我要查询】→【一户式查询】→【财务报表申报信息查询】。
阅读 25
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电子税务局能找出去年的现金流量表吗,怎么操作
钟存老师
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提问时间:08/22 21:34
#税务#
税务数字账户账户信息查询。申报查询财务报表申报查询。
阅读 11
收藏 0
小型微利企业新能源科技公司,现在国家对这类企业的税收优惠政策是什么
小林老师
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提问时间:08/22 21:22
#税务#
你好,小微企业目前5%实际企业所得税税负
阅读 7
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