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公司请了一个挖机师傅，挖机是公司的，每月按挖机挖的吨位数给钱（吨位数×单价），这样子结算，这个挖机师傅应该开什么票给公司
刘艳红老师 | 提问时间：12/22 22:36

#实务#

您好，这个开劳务发票就可以

阅读 361

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税税法提供加工修理修配劳务税率多少哦
小锁老师 | 提问时间：12/22 22:04

#实务#

您好，这个的话，是属于13个点的这个

阅读 119

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账面余额1500，计提跌价准备前是1400，存货跌价准备为什么是100。不应该是计提跌价准备后为1400么
小王老师 | 提问时间：12/22 21:34

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：存货跌价准备是100万元，这是因为存货跌价准备的金额等于存货的账面余额减去计提跌价准备前的账面价值。已知甲公司2015年年末库存乙材料账面余额为1500万元，年末计提跌价准备前账面价值为1400万元，所以存货跌价准备=1500-1400=100万元。这里“年末计提跌价准备前账面价值为1400万元”的说法是合理的，它表示在进行本次存货跌价准备计提操作之前，该存货在账面上记录的价值是1400万元，而不是计提跌价准备之后的价值。祝您学习愉快！

阅读 25

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购买了一台洗碗机，用于境外公司，境外公司是国内老板成立的，没有报关单通过物流出去的要怎么入账@郭老师
郭老师 | 提问时间：12/22 20:53

#实务#

这个单价金额大吗？多少钱？你这样没报关的话，金额大的超过5000人民币的，需要和国内销售一样，单位主营是销售什么的，这个是你的固定资产还是什么？

阅读 141

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题目1 本题属于同控合并相关交易费应该费用化为什么本题计入了成本？
小王老师 | 提问时间：12/22 19:24

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：本题并非同一控制下企业合并，而是权益法核算的长期股权投资。2022年1月1日甲公司购入乙公司25%的普通股股权，取得后能对乙公司施加重大影响，所以采用权益法核算。对于权益法核算的长期股权投资，取得时发生的直接相关费用要计入初始投资成本。因此，本题将交易费用计入成本是符合权益法核算要求的。只有在同一控制下企业合并时，相关交易费用才计入管理费用进行费用化处理。祝您学习愉快！

阅读 23

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题目一甲乙不是同控合并？怎么判断是否为同控合并？
张老师 | 提问时间：12/22 19:21

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，甲公司和乙公司属于同一控制下的企业合并。判断两个公司是否为同一控制下的企业合并，主要依据以下几点： 1.是否存在共同的最终控制方。如果合并前后，甲公司和乙公司均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的（通常控制时间在一年以上），则属于同一控制下的企业合并。 2.企业合并的实质。如果合并发生在同一企业集团内部，例如甲公司和乙公司同受一个母公司控制，即使合并前它们是独立的法人实体，也应视为同一控制下的企业合并。 3.不应仅以国家控制为依据。如果甲公司和乙公司同受国家控制，但没有证据表明它们在合并前后均受同一最终控制方控制，则不能简单认定为同一控制下的企业合并。 4.企业合并的交易背景。如果甲公司和乙公司之间的合并是通过集团内部的安排完成的，且合并后乙公司成为甲公司的全资子公司，这通常表明它们属于同一控制下的企业合并。综上，题目中提到甲公司和乙公司属于同一集团的两个公司，且甲公司通过并购乙公司全部股份并取得经营管理权，乙公司成为甲公司的全资子公司，因此可以判断这是一次同一控制下的企业合并。祝您学习愉快！

阅读 26

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劳务分包劳务费和租赁费可以由同一家开票吗？发票分开开
郭老师 | 提问时间：12/22 18:33

#税务#

可以的可以这么做的

阅读 1022

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专业化处理后的炉渣归受托方（我方），完整分录是怎么样做的？包括技术服务费
Fenny老师 | 提问时间：12/22 18:21

#实务#

你好，同学稍等，老师看一下。

阅读 343

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老师，固定资产更新决策时，期末变现收入，为什么不考虑所得税的影响？
家权老师 | 提问时间：12/22 17:51

#实务#

那个变现的是现金。不是损益收入

阅读 29

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老师你好，请问一下，个体户营业执照，法人是老公的，现在想变更成老婆的嘛？之前老公有做创业贷的，可以变更嘛
家权老师 | 提问时间：12/22 17:41

#实务#

那个贷款需要银行批准才能变更

阅读 17

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某企业取得某品牌金银首饰零售许可，与某商场签订买卖合同，但是在商场缴纳物业费、服务费及水电费等，对外销售金银首饰，企业给商场开具全额发票，商场定期打款至企业账户，那么企业这种行为是否属于零售行业？需要缴纳消费税吗？法律依据？
朴老师 | 提问时间：12/22 17:35

#税务#

该企业行为属于零售行业，销售金银首饰需缴纳5%的消费税。法律依据为财税字〔1994〕95号，金银首饰消费税在零售环节征收，零售业务指售予金银经营单位以外的单位和个人，企业自主开票收款的模式符合零售属性。

阅读 131

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你好，年底发现账上库存和系统的库存有差异，系统的库存是对的，但是我又找不出原因，账上多了20w，这个要怎么处理的
文文老师 | 提问时间：12/22 17:30

#实务#

你好，可账上直接转主营业务成本

阅读 42

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我们购买方，怎么做分录
家权老师 | 提问时间：12/22 17:30

#财务软件#

预付房租借：预付账款-房租增值税-进项贷：银行存款按月摊销借：管理费用-房租贷：预付账款-房租

阅读 36

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老师增值税法中第十二条发生两项以上交易和第十三条中一项应税交易涉及两个税率什么是两项以上，比如我销售货物又提供服务可以分开适用税率吗？一项应税交易什么情况下一项应税交易涉及两个税率
家权老师 | 提问时间：12/22 17:16

#税务#

兼营不同的业务，可以分不同的税率开票

阅读 127

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老师，这种借款合同利息是不是企业所得税不能按全额扣啊
家权老师 | 提问时间：12/22 17:07

#税务#

不能超过银行同类同期贷款利率的才可以扣除

阅读 30

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我们是外贸企业，出口了一批货物，报关单上有金额、然后因为这个货有问题，我们后面也不收汇，供应商也不收我们款，这个要转内销处理吗
文文老师 | 提问时间：12/22 17:05

#实务#

已经有报关单，可正常按免税申报

阅读 129

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老师，如果给老板做工资，老板有两个孩子，入职时间选择2025年1月1日，工资总额108000元，12月份申报个税，把专项附加扣除填上，是不是就不用交个税，还有老板名下还有一个个体工商户定期定额，会不会跟经营所得合计缴纳个税啊？
郭老师 | 提问时间：12/22 16:47

#实务#

和工资个税没有关系

阅读 18

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新手小白，啥也不懂，公司开户前的业务收入暂时转到老板朋友的公司了，现在要如何转回本公司呢
家权老师 | 提问时间：12/22 16:46

#实务#

直接备注转代收款

阅读 25

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监事会职权总结
秦老师 | 提问时间：12/22 16:46

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：监事会的职权主要包括以下内容： 1.检查公司财务，包括审查财务报表、预算执行情况等，确保财务数据的真实性和准确性。 2.监督董事和高级管理人员的履职行为，确保其行为符合法律法规和公司章程的要求。如果发现违规行为，监事会可以提出解任建议或要求其纠正。 3.提议召开临时股东会会议，特别是在董事会不履行召集和主持股东会会议职责时，监事会可以召集和主持股东会会议。 4.向股东会会议提出提案，参与公司重大决策的审议过程。 5.依照法律规定，对董事、高级管理人员提起诉讼。 6.推动公司透明度的提高，确保所有股东能够获得及时、准确的公司信息。 7.在公司治理中协调大股东与中小股东的利益冲突，确保决策符合公司整体利益。祝您学习愉快！

阅读 24

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有限责任公司与股份有限责任公司的特别表决事项是一致的么
欧阳老师 | 提问时间：12/22 16:44

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：有限责任公司与股份有限公司在部分特别表决事项上是一致的。像修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，这两类公司通常都要求经代表三分之二以上表决权的股东通过。不过，公司章程可能会对特定事项设定特别决议要求，所以具体的特别表决事项可能因不同公司的章程规定而存在差异。祝您学习愉快！

阅读 16

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召开临时股东会的总结
小赵老师 | 提问时间：12/22 16:42

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如下： 1.召开条件： -持有公司10%以上表决权的股东可以提议召开临时股东会。 -监事会认为必要时，也可以提议召开。 -董事会可以根据实际需要决定召开。 -公司出现法律规定的其他情形时，也应当召开。 2.召集和主持： -通常由董事会召集和主持。 -如果董事会不履行职责，由监事会或监事召集主持。 -若监事会或监事也不履行此义务，连续90日以上单独或者合计持有公司10%以上股份的股东可以自行组织并主持。 3.通知要求： -召开临时股东会需提前15天通知全体股东。 -通知可以采用书面形式，也可以采用电子邮件、电话等方式。 4.表决要求： -一般事项的决议需经出席会议的股东所持表决权的过半数通过。 -特定事项（如修改章程、公司合并、分立、解散等）可能需要2/3以上表决权的股东通过。 5.公告要求： -如果决议内容涉及公司注销，通常会在公司注册地的官方报纸或公司网站上发布公告。 -公告内容包括注销原因、日期及后续清算安排等。 6.临时提案权： -单独或合计持有公司3%以上股份的股东，可以在股东大会召开前10日提出临时提案。 -董事会收到提案后2日内通知其他股东，并将提案提交股东大会审议。祝您学习愉快！

阅读 23

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如何计算定期利息的利率？
秦老师 | 提问时间：06/02 20:39

#会计实务#

计算定期利息的利率需要考虑以下几个因素： 1. 利息计算周期：确定利息的计算周期，例如每年、每半年、每季度或每月。 2. 利息金额：确定需要计算利息的本金金额。 3. 利息期限：确定需要计算利息的期限，例如一年、两年或更长。 4. 利息计算公式：根据利息计算的公式进行计算。一般情况下，定期利息的计算公式为：利息金额 = 本金金额 × 利率 × 利息期限。 5. 利率计算方法：根据利息计算的公式，将已知的利息金额、本金金额和利息期限代入，解出利率。例如，假设有一个定期存款，本金金额为10,000美元，存款期限为一年，利息金额为500美元。根据上述公式，可以得到以下计算过程：利息金额 = 10,000 × 利率 × 1 500 = 10,000 × 利率利率 = 500 / 10,000 利率 = 0.05 或 5% 因此，该定期存款的利率为5%。

阅读 16051

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房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？
王一老师 | 提问时间：06/02 18:25

#会计实务#

在房贷利息的计算中，有几个常见的注意事项需要注意： 1. 利率的选择：房贷利率通常有固定利率和浮动利率两种选择，需要根据个人的经济状况和风险承受能力来选择合适的利率类型。 2. 利息的计算方式：房贷利息计算可以采用等额本息还款法或等额本金还款法。等额本息还款法每月还款金额相同，但每月还款中利息占比逐渐减少；等额本金还款法每月还款本金相同，但每月还款中利息金额逐渐减少。 3. 利息的计算周期：房贷利息的计算周期可以是按月、按季度或按年计算。需要根据具体合同约定来确定计算周期。 4. 提前还款的影响：如果提前还款房贷，需要注意是否存在提前还款违约金或其他费用，并计算出提前还款后的新利息。 5. 利息的税务处理：房贷利息在一些国家或地区可以享受税收优惠，需要了解相关税务政策并进行合理的税务规划。 6. 利息的确认和核算：在会计记录中，房贷利息需要按照实际发生的日期确认，并按照规定的会计准则进行核算和披露。以上是房贷利息计算中的一些常见注意事项，具体的情况还需要根据个人的实际情况和合同约定来确定。建议在进行房贷利息计算时，咨询专业人士或银行机构以获得准确的信息和指导。

阅读 12200

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办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度。
李老师 | 提问时间：06/02 17:12

#会计实务#

办公差旅费是指企业员工因公务需要而发生的差旅费用，包括交通费、住宿费、餐费等。核算办公差旅费应当遵循以下原则和规定： 1. 财务会计准则：办公差旅费的核算应符合相关的财务会计准则，如《企业会计准则》、《收入会计准则》等。根据准则的规定，应当将办公差旅费列入企业的费用支出，以反映企业的实际经济状况。 2. 内部管理制度：企业应制定相应的内部管理制度，明确办公差旅费的核算方法和程序。内部管理制度应包括差旅费用的报销标准、审批流程、报销凭证要求等。员工在发生差旅费用时，需按照内部管理制度的规定提供相应的报销材料，并经过相应的审批程序。 3. 费用核算：企业应设立差旅费用科目，将发生的差旅费用按照科目分类进行核算。核算时应将交通费、住宿费、餐费等分别列入相应的科目，以便准确反映差旅费用的构成和支出情况。 4. 报销凭证：企业应要求员工提供相关的报销凭证，如发票、票据等，作为差旅费用的核算依据。报销凭证应包括必要的信息，如费用发生日期、费用明细、费用金额等，以便核实和审计。 5. 记账处理：企业应按照内部管理制度和财务会计准则的要求，将差旅费用进行记账处理。记账时应将差旅费用分摊到相应的费用科目，并及时进行核算和登记。总之，办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度，以确保差旅费用的准确核算和合规性。

阅读 1656

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会计职业道德规范对会计师的行为规范有哪些要求？
李老师 | 提问时间：06/02 17:01

#会计实务#

会计职业道德规范对会计师的行为规范有以下要求： 1. 诚实守信：会计师应当遵守诚实守信的原则，不得故意提供虚假财务信息，不得伪造、篡改、隐匿财务记录。 2. 保守秘密：会计师应当保守客户的商业和财务秘密，不得泄露客户的商业机密和财务信息。 3. 独立公正：会计师应当保持独立的态度，不受他人的影响或压力，客观公正地执行工作，不得为个人或他人谋取私利。 4. 尽职尽责：会计师应当按照国家法律法规和会计准则的要求，认真履行职责，保证财务报告的真实、准确和完整。 5. 持续学习：会计师应当不断学习和提升自己的专业知识和技能，保持与会计职业发展的步伐同步。 6. 遵守法律法规：会计师应当遵守国家的法律法规，不得从事违法违规的活动，不得为客户提供违法违规的建议或服务。 7. 保护公众利益：会计师应当把公众利益放在首位，积极履行社会责任，保护投资者和利益相关方的合法权益。 8. 维护职业声誉：会计师应当维护会计职业的声誉和形象，不得从事损害会计职业声誉的行为。以上是会计职业道德规范对会计师的行为规范的主要要求，会计师应当严格遵守这些规范，确保自己的职业行为符合道德和职业规范。

阅读 1254

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会计扩展等式中的收入和费用是如何影响所有者权益的？
周老师 | 提问时间：06/02 16:27

#会计实务#

会计扩展等式是会计核算的基础，它表达了资产、负债和所有者权益之间的关系。在会计扩展等式中，资产等于负债加上所有者权益。收入和费用是会计记录的两个重要概念，它们对所有者权益的影响如下： 1. 收入：收入是指企业在正常经营活动中获得的经济利益，如销售商品或提供服务所获得的收入。收入的增加会增加所有者权益，因为收入的增加会增加资产，从而增加所有者权益。 2. 费用：费用是指企业在正常经营活动中发生的，用于获取或维持收入的支出。如购买原材料、支付工资等。费用的发生会减少所有者权益，因为费用的发生会减少资产，从而减少所有者权益。综上所述，收入的增加会增加所有者权益，费用的发生会减少所有者权益。这是因为收入和费用的发生都会对资产产生影响，而资产是所有者权益的一部分。因此，会计扩展等式中的收入和费用对所有者权益有直接的影响。

阅读 1371

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会计如何确定固定资产的折旧费用计算方法？
欧阳老师 | 提问时间：06/02 14:16

#会计实务#

确定固定资产的折旧费用计算方法通常需要考虑以下几个因素： 1. 折旧方法：常见的折旧方法包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。直线法是最常用的方法，它将固定资产的成本均摊到其预计使用寿命的每一年。年数总和法则是将固定资产的成本分配到每个年度，根据每个年度的使用寿命比例进行计算。双倍余额递减法则是将固定资产的成本按照预设的折旧率进行计算，每年的折旧费用逐年减少。 2. 使用寿命：会计需要确定固定资产的预计使用寿命，这通常是根据经验和行业标准来确定的。使用寿命的长短会直接影响到折旧费用的计算。 3. 残值：残值是指固定资产在使用寿命结束后的价值。会计需要估计固定资产的残值，通常可以根据市场价值或预计的剩余价值来确定。 4. 折旧基数：折旧基数是指固定资产的成本减去残值后的金额。折旧费用是根据折旧基数来计算的。综上所述，会计可以根据固定资产的折旧方法、使用寿命、残值和折旧基数来确定固定资产的折旧费用计算方法。具体的计算公式可以根据选择的折旧方法来确定。

阅读 1140

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什么是SWOT分析，它在会计实务中的应用是什么？
李老师 | 提问时间：06/02 13:48

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，用于评估一个组织或个人的优势、劣势、机会和威胁。SWOT代表着Strengths（优势）、Weaknesses（劣势）、Opportunities（机会）和Threats（威胁）。在会计实务中，SWOT分析可以用于评估一个组织的财务状况和未来发展潜力。以下是SWOT分析在会计实务中的应用： 1. 优势（Strengths）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织的财务优势，例如良好的现金流、高利润率、稳定的客户群等。这些优势可以帮助组织在市场竞争中脱颖而出。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析可以揭示组织的财务劣势，例如高成本结构、低利润率、过高的债务负担等。通过识别劣势，会计师可以采取相应措施来改善财务状况，提高盈利能力。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师发现组织所面临的财务机会，例如市场增长、新产品或服务的需求等。会计师可以利用这些机会来制定财务策略，实现组织的增长和发展。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织所面临的财务威胁，例如竞争加剧、法规变化、经济衰退等。通过了解威胁，会计师可以采取适当的风险管理措施，保护组织的财务利益。综上所述，SWOT分析在会计实务中的应用是评估组织的财务优势、劣势、机会和威胁，以帮助会计师制定财务策略和管理风险。

阅读 1312

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信用证开立方式有哪些？
周老师 | 提问时间：06/02 13:47

#会计实务#

信用证开立方式有以下几种： 1. 电报开证（Telegraphic Transferable Credit）：开证行通过电报或电传方式向受益人通知信用证的开立情况。 2. 信用证开证通知书（Letter of Credit Opening Advice）：开证行向受益人发出信函或电报通知信用证的开立情况。 3. 电子开证（Electronic Credit）：开证行通过电子方式向受益人发出信用证的开立通知。 4. 书面开证（Documentary Credit）：开证行向受益人发出书面信函通知信用证的开立情况。 5. 银行保函开证（Bank Guarantees）：开证行通过银行保函的方式向受益人通知信用证的开立情况。这些开证方式根据不同的需求和实际情况选择，以确保信用证的有效性和安全性。

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固定资产固定折旧年限后，是否可以继续计提折旧？
周老师 | 提问时间：06/02 13:34

#会计实务#

根据会计准则，固定资产的折旧是按照其预计使用寿命进行分摊的。一般情况下，当固定资产的折旧年限到期后，不应再继续计提折旧。因为折旧是为了将固定资产的成本在其预计使用寿命内合理分摊，一旦折旧年限到期，固定资产的成本已经完全分摊完毕，不再需要继续计提折旧。然而，有些特殊情况下，固定资产的使用寿命可能会超过预计的折旧年限，这时可以考虑继续计提折旧。例如，固定资产的使用寿命因为技术进步或者维修保养的良好而延长，此时可以根据实际情况重新评估固定资产的预计使用寿命，并继续计提折旧。总之，一般情况下固定资产的折旧年限到期后不应再继续计提折旧，但根据实际情况可能存在例外情况，需要根据具体情况进行判断和决策。

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