财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

八套卷，模拟二计算分析1，处置固定资产时，为什么递延收益是，借递延收益贷固定资产清理，而不是借递延收益，贷其他收益呢
黄黄 | 提问时间：08/18 19:57

#实务#

同学，您好！我没看你的**，我估计这个固定资产是受到过政府补助。这里的递延收益是将收到补助时计入的递延收益科目余额转入固定资产清理科目

阅读 34

收藏 0
请问上海的公司通过竞拍取得的车牌是计入无形资产还是计入固定资产？
郭老师 | 提问时间：08/18 19:51

#实务#

你好，你们单位以后买车的话你就做固定资产

阅读 44

收藏 0
模拟题做完了在哪里能看详情？
郭锋老师 | 提问时间：08/18 19:38

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您可以在正保会计网校的官方网站或APP上查看。通常提交答案后，系统会直接提供详细的解析内容。如果有疑问的地方，也可以通过答疑板进行咨询。祝您学习愉快！

阅读 21

收藏 0
老师说，自然人无论如何都不可能成为一般纳税人，这里，超过500万了就要申请一般人，互相矛盾了吗？
小王老师 | 提问时间：08/18 19:07

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不矛盾。自然人确实不能成为一般纳税人，但个体工商户可以申请成为一般纳税人。如果一个自然人的年应税销售额超过500万元，可以选择注册为个体工商户后申请成为一般纳税人。祝您学习愉快！

阅读 30

收藏 0
有没有人去税务局代开过劳务票，劳务报酬的票，建筑项目临时用工，签订的劳务合同，但是开的是，建筑服务*劳务票，不是按照20%扣的个人所得税，这个票可以吗？
郭老师 | 提问时间：08/18 19:02

#实务#

可以的，按照你税务局的来就行。税务局已经扣了个税，你们单位就不用代扣代缴了。

阅读 9

收藏 0
居民企业之间的利息收入，需要缴纳企业所得税吗？
周老师 | 提问时间：08/18 18:51

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：居民企业之间的利息收入是需要缴纳企业所得税的。但是，如果符合特定条件，如国债利息收入等，则可以享受免税政策。具体是否免税需依据相关法律法规确定。祝您学习愉快！

阅读 23

收藏 1
我们公司如果想为客户提供人员、设备租赁方面的服务，要求公司要有什么经营范围呢？目前不是经常，可能是偶尔，发票内容怎么开？偶尔的话必须增加经营范围吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/18 18:51

#实务#

你好，动产租赁，经营租赁即可以

阅读 116

收藏 0
老师您好，请问这题中的利率该怎么理解？怎么题目中的利率是年利率还是月利率，怎么判断是否考虑时间权重？
于老师 | 提问时间：08/18 17:59

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：题目中的利率是年利率还是月利率，通常会直接给出。如果题目中提到的是“年利率”，那么就是指一年的利率；如果是“月利率”则是指一个月的利率。判断是否考虑时间权重，主要看题目的要求和计算场景。例如，在计算贷款每期还款额时，需要根据还款周期（如每月、每季）来调整利率。如果题目中没有明确说明，可以假设按照常规的时间单位处理，比如年利率在按月还款的情况下要转换成月利率。如果有具体的题目内容，可以提供进一步的分析。祝您学习愉快！

阅读 33

收藏 0
老师你好，我们公司要借款给另一公司，利息利率一般是多少，涉及到哪些税费
于老师 | 提问时间：08/18 17:58

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：公司间借款的利息率通常参考金融企业同期同类贷款利率。涉及的主要税费包括增值税、所得税等。如果借款方是非金融机构，则利息支出在不超过金融企业同期同类贷款利率计算的部分可以税前扣除，超过部分不允许扣除。具体税率和政策建议咨询当地税务机关或专业会计师。祝您学习愉快！

阅读 21

收藏 0
答案是ABD，其中的B不对吧，帮忙看一下产量增加只影响毛利，不影响毛利率吧
明琪老师 | 提问时间：08/18 17:54

#实务#

下午好亲！我看看哈

阅读 88

收藏 0
想知道各年期怎么计算？
Jack老师 | 提问时间：08/18 17:52

#实务#

您好，商标评估价值=（900/1.15+2160/（1.15^2）+2484/（1.15^3）+2735/（1.15^4）+2748/（1.15^5）+1380/（1.15^6））＊0.75

阅读 87

收藏 0
为什么D不对？D可以影响营业利润，进而影响利润总额。
小林老师 | 提问时间：08/18 17:47

#实务#

你好，直接相关的就根据题目利润总额，净利润和所得税费用，利息，不要延伸

阅读 90

收藏 0
保险合同变更，人身险变更受益人，被保险人同意，但是没有通知保险人，发生事故时，保险人是否承担赔偿义务？
小王老师 | 提问时间：08/18 17:44

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果变更受益人未经通知保险人，保险人可以主张该变更对其不发生效力。因此，在这种情况下，保险人可能不会按照变更后的受益人来履行赔偿义务。祝您学习愉快！

阅读 22

收藏 0
老师，这个待抵扣进项税额和进项税额的区别是啥子呢，我一直没搞明白
家权老师 | 提问时间：08/18 17:43

#实务#

前者是已经认证待抵扣，后者是还未认证待抵扣是以前购入房产，分2次抵扣，现在不用那个科目了

阅读 86

收藏 0
老师，为什么12题中“某信托理财机构收入管理费600万元”，为什么不属于资管产品运营业务收入？资管产品运营收入只有利息收入和金融商品转让收益吗？如何判断哪些属于资产产品运营收入？
范老师 | 提问时间：08/18 17:37

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：资管产品运营业务收入主要包括利息收入、金融商品转让收益等。管理费通常被视为信托理财机构的主营业务收入，而非资管产品的运营收入。因此，“某信托理财机构收入管理费600万元”不计入资管产品运营业务收入中。判断是否属于资管产品运营收入的关键在于该收入是否直接来源于资管产品的投资运作活动。祝您学习愉快！

阅读 16

收藏 0
注会梦二192页第508题第6小问答案中，2023年末L预计补贴甲公司300万元，为什么答案中是借交易性金融资产贷公允价值变动损益？因为是距购买日不超过12个月，不应该是调整长股投和商誉，借交易性金融资产贷长期股权投资吗？
赵老师 | 提问时间：08/18 17:35

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为是利润的实现，不属于购买日存在的因为利润的实现还是其他成本等因素有关，是新的事项所以不调整长投祝您学习愉快！

阅读 17

收藏 0
考试你年，中级会计考试，会计财管经济法三科考试顺序怎么安排的
于老师 | 提问时间：08/18 17:31

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 2025年中级会计考试时间安排为9月6日至8日。具体到每科目的考试时间为： -8:30—11:15中级会计实务 -13:30—15:30经济法 -17:45—20:00财务管理考生需在准考证打印后确认具体考试日期和地点，提前规划行程，确保顺利应考。祝您学习愉快！

阅读 25

收藏 0
这道题的会计分录写下及解析麻烦讲一下
欧阳老师 | 提问时间：08/18 17:30

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：为您提供一道相似的题目，您可以参考一下：甲公司和丙公司均为增值税一般纳税人，原材料和设备适用的增值税税率均为13%。甲公司以其一台生产用设备换入丙公司的一批原材料，甲公司换出该设备的账面原值为420000元，已计提累计折旧10000元，计税价格等于不含增值税的市场价格500000元。交换过程中甲公司支付给丙公司银行存款11300元。丙公司换出该批原材料的成本为800000元，已计提存货跌价准备420000元，公允价值为510000元。交易发生日，双方均已办妥资产所有权的划转手续，假定该项交换具有商业实质并且双方资产的公允价值均能够可靠计量。不考虑除增值税以外的其他相关税费等因素的影响。甲公司换入原材料的成本为（　）。 A.510000元 B.500000元 C.511300元 D.566300元【正确答案】A 【答案解析】甲公司向丙公司支付的不含税补价＝510000－500000＝10000（元）；甲公司换入原材料的成本＝换出资产的公允价值＋支付的不含税补价＝500000＋10000＝510000（元）。甲公司的相关会计分录为：借：固定资产清理　　410000 　　累计折旧　　　　10000 　　贷：固定资产　　　　　420000 借：原材料　　　　　　　　　　　　　　510000 　　应交税费——应交增值税（进项税额）66300 　　贷：固定资产清理　　　　　　　　　　　410000 　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）　65000 　　　　资产处置损益　　　　　　　　　　　　90000 　　　　银行存款　　　　　　　　　　　　　　11300 丙公司的相关会计分录为：借：固定资产　　　　　　　　　　　　　500000 　　应交税费——应交增值税（进项税额）65000 　　银行存款　　　　　　　　　　　　　11300 　　贷：其他业务收入　　　　　　　　　　　　510000 　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）　66300 借：其他业务成本　　380000 　　存货跌价准备　　　　　　420000 　　贷：原材料　　　　　　800000 祝您学习愉快！

阅读 16

收藏 0
老师好，我想了解下小规模纳税人3%征收率减按1%算，其中的3%是简易计税的3%吗？如果是的话是不是意味着简易计税从23－27年就没有3%这个征收率只有1%了？
张老师 | 提问时间：08/18 17:26

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，这里的3%是指简易计税方法下的3%征收率。在2023年至2027年间，小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入减按1%征收增值税。这意味着在这段时间内，对于这部分收入，实际上采用的是1%的征收率。祝您学习愉快！

阅读 14

收藏 0
小规模开房屋租赁发票5个点，属不属于小规模季度30万免税内？
家权老师 | 提问时间：08/18 17:24

#税务#

属于小规模季度30万免税内的

阅读 225

收藏 1
请问老师，第一问关于长投比例的问题，我总是出错，我不太清楚题目说10%的股份交换，这10%一定是甲公司持有乙公司40%表决权的10%么？还是说要根据题目来看，也有另一种可能是乙公司100%的10%？我的理解是40%的表决权=8000万，那10%就=8000*10%，我知道这个算法肯定是错的，但我不明白转不过来，求老师详细解答，谢谢
卫老师 | 提问时间：08/18 17:22

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：本题说的是被投资单位持股比例，不是长投的比例，所以您的说法不对甲持有乙30%的股份，计1000万元； 1、出售甲所持有的股份的5%，1000*5%； 2、出售乙股份的5%，就是1000除以30%再乘以5%. 祝您学习愉快！

阅读 18

收藏 0
如何计算定期利息的利率？
秦老师 | 提问时间：06/02 20:39

#会计实务#

计算定期利息的利率需要考虑以下几个因素： 1. 利息计算周期：确定利息的计算周期，例如每年、每半年、每季度或每月。 2. 利息金额：确定需要计算利息的本金金额。 3. 利息期限：确定需要计算利息的期限，例如一年、两年或更长。 4. 利息计算公式：根据利息计算的公式进行计算。一般情况下，定期利息的计算公式为：利息金额 = 本金金额 × 利率 × 利息期限。 5. 利率计算方法：根据利息计算的公式，将已知的利息金额、本金金额和利息期限代入，解出利率。例如，假设有一个定期存款，本金金额为10,000美元，存款期限为一年，利息金额为500美元。根据上述公式，可以得到以下计算过程：利息金额 = 10,000 × 利率 × 1 500 = 10,000 × 利率利率 = 500 / 10,000 利率 = 0.05 或 5% 因此，该定期存款的利率为5%。

阅读 3548

收藏 15
房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？
王一老师 | 提问时间：06/02 18:25

#会计实务#

在房贷利息的计算中，有几个常见的注意事项需要注意： 1. 利率的选择：房贷利率通常有固定利率和浮动利率两种选择，需要根据个人的经济状况和风险承受能力来选择合适的利率类型。 2. 利息的计算方式：房贷利息计算可以采用等额本息还款法或等额本金还款法。等额本息还款法每月还款金额相同，但每月还款中利息占比逐渐减少；等额本金还款法每月还款本金相同，但每月还款中利息金额逐渐减少。 3. 利息的计算周期：房贷利息的计算周期可以是按月、按季度或按年计算。需要根据具体合同约定来确定计算周期。 4. 提前还款的影响：如果提前还款房贷，需要注意是否存在提前还款违约金或其他费用，并计算出提前还款后的新利息。 5. 利息的税务处理：房贷利息在一些国家或地区可以享受税收优惠，需要了解相关税务政策并进行合理的税务规划。 6. 利息的确认和核算：在会计记录中，房贷利息需要按照实际发生的日期确认，并按照规定的会计准则进行核算和披露。以上是房贷利息计算中的一些常见注意事项，具体的情况还需要根据个人的实际情况和合同约定来确定。建议在进行房贷利息计算时，咨询专业人士或银行机构以获得准确的信息和指导。

阅读 2852

收藏 12
办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度。
李老师 | 提问时间：06/02 17:12

#会计实务#

办公差旅费是指企业员工因公务需要而发生的差旅费用，包括交通费、住宿费、餐费等。核算办公差旅费应当遵循以下原则和规定： 1. 财务会计准则：办公差旅费的核算应符合相关的财务会计准则，如《企业会计准则》、《收入会计准则》等。根据准则的规定，应当将办公差旅费列入企业的费用支出，以反映企业的实际经济状况。 2. 内部管理制度：企业应制定相应的内部管理制度，明确办公差旅费的核算方法和程序。内部管理制度应包括差旅费用的报销标准、审批流程、报销凭证要求等。员工在发生差旅费用时，需按照内部管理制度的规定提供相应的报销材料，并经过相应的审批程序。 3. 费用核算：企业应设立差旅费用科目，将发生的差旅费用按照科目分类进行核算。核算时应将交通费、住宿费、餐费等分别列入相应的科目，以便准确反映差旅费用的构成和支出情况。 4. 报销凭证：企业应要求员工提供相关的报销凭证，如发票、票据等，作为差旅费用的核算依据。报销凭证应包括必要的信息，如费用发生日期、费用明细、费用金额等，以便核实和审计。 5. 记账处理：企业应按照内部管理制度和财务会计准则的要求，将差旅费用进行记账处理。记账时应将差旅费用分摊到相应的费用科目，并及时进行核算和登记。总之，办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度，以确保差旅费用的准确核算和合规性。

阅读 882

收藏 0
会计职业道德规范对会计师的行为规范有哪些要求？
李老师 | 提问时间：06/02 17:01

#会计实务#

会计职业道德规范对会计师的行为规范有以下要求： 1. 诚实守信：会计师应当遵守诚实守信的原则，不得故意提供虚假财务信息，不得伪造、篡改、隐匿财务记录。 2. 保守秘密：会计师应当保守客户的商业和财务秘密，不得泄露客户的商业机密和财务信息。 3. 独立公正：会计师应当保持独立的态度，不受他人的影响或压力，客观公正地执行工作，不得为个人或他人谋取私利。 4. 尽职尽责：会计师应当按照国家法律法规和会计准则的要求，认真履行职责，保证财务报告的真实、准确和完整。 5. 持续学习：会计师应当不断学习和提升自己的专业知识和技能，保持与会计职业发展的步伐同步。 6. 遵守法律法规：会计师应当遵守国家的法律法规，不得从事违法违规的活动，不得为客户提供违法违规的建议或服务。 7. 保护公众利益：会计师应当把公众利益放在首位，积极履行社会责任，保护投资者和利益相关方的合法权益。 8. 维护职业声誉：会计师应当维护会计职业的声誉和形象，不得从事损害会计职业声誉的行为。以上是会计职业道德规范对会计师的行为规范的主要要求，会计师应当严格遵守这些规范，确保自己的职业行为符合道德和职业规范。

阅读 708

收藏 3
会计扩展等式中的收入和费用是如何影响所有者权益的？
周老师 | 提问时间：06/02 16:27

#会计实务#

会计扩展等式是会计核算的基础，它表达了资产、负债和所有者权益之间的关系。在会计扩展等式中，资产等于负债加上所有者权益。收入和费用是会计记录的两个重要概念，它们对所有者权益的影响如下： 1. 收入：收入是指企业在正常经营活动中获得的经济利益，如销售商品或提供服务所获得的收入。收入的增加会增加所有者权益，因为收入的增加会增加资产，从而增加所有者权益。 2. 费用：费用是指企业在正常经营活动中发生的，用于获取或维持收入的支出。如购买原材料、支付工资等。费用的发生会减少所有者权益，因为费用的发生会减少资产，从而减少所有者权益。综上所述，收入的增加会增加所有者权益，费用的发生会减少所有者权益。这是因为收入和费用的发生都会对资产产生影响，而资产是所有者权益的一部分。因此，会计扩展等式中的收入和费用对所有者权益有直接的影响。

阅读 737

收藏 3
会计如何确定固定资产的折旧费用计算方法？
欧阳老师 | 提问时间：06/02 14:16

#会计实务#

确定固定资产的折旧费用计算方法通常需要考虑以下几个因素： 1. 折旧方法：常见的折旧方法包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。直线法是最常用的方法，它将固定资产的成本均摊到其预计使用寿命的每一年。年数总和法则是将固定资产的成本分配到每个年度，根据每个年度的使用寿命比例进行计算。双倍余额递减法则是将固定资产的成本按照预设的折旧率进行计算，每年的折旧费用逐年减少。 2. 使用寿命：会计需要确定固定资产的预计使用寿命，这通常是根据经验和行业标准来确定的。使用寿命的长短会直接影响到折旧费用的计算。 3. 残值：残值是指固定资产在使用寿命结束后的价值。会计需要估计固定资产的残值，通常可以根据市场价值或预计的剩余价值来确定。 4. 折旧基数：折旧基数是指固定资产的成本减去残值后的金额。折旧费用是根据折旧基数来计算的。综上所述，会计可以根据固定资产的折旧方法、使用寿命、残值和折旧基数来确定固定资产的折旧费用计算方法。具体的计算公式可以根据选择的折旧方法来确定。

阅读 674

收藏 3
什么是SWOT分析，它在会计实务中的应用是什么？
李老师 | 提问时间：06/02 13:48

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，用于评估一个组织或个人的优势、劣势、机会和威胁。SWOT代表着Strengths（优势）、Weaknesses（劣势）、Opportunities（机会）和Threats（威胁）。在会计实务中，SWOT分析可以用于评估一个组织的财务状况和未来发展潜力。以下是SWOT分析在会计实务中的应用： 1. 优势（Strengths）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织的财务优势，例如良好的现金流、高利润率、稳定的客户群等。这些优势可以帮助组织在市场竞争中脱颖而出。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析可以揭示组织的财务劣势，例如高成本结构、低利润率、过高的债务负担等。通过识别劣势，会计师可以采取相应措施来改善财务状况，提高盈利能力。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师发现组织所面临的财务机会，例如市场增长、新产品或服务的需求等。会计师可以利用这些机会来制定财务策略，实现组织的增长和发展。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织所面临的财务威胁，例如竞争加剧、法规变化、经济衰退等。通过了解威胁，会计师可以采取适当的风险管理措施，保护组织的财务利益。综上所述，SWOT分析在会计实务中的应用是评估组织的财务优势、劣势、机会和威胁，以帮助会计师制定财务策略和管理风险。

阅读 764

收藏 3
信用证开立方式有哪些？
周老师 | 提问时间：06/02 13:47

#会计实务#

信用证开立方式有以下几种： 1. 电报开证（Telegraphic Transferable Credit）：开证行通过电报或电传方式向受益人通知信用证的开立情况。 2. 信用证开证通知书（Letter of Credit Opening Advice）：开证行向受益人发出信函或电报通知信用证的开立情况。 3. 电子开证（Electronic Credit）：开证行通过电子方式向受益人发出信用证的开立通知。 4. 书面开证（Documentary Credit）：开证行向受益人发出书面信函通知信用证的开立情况。 5. 银行保函开证（Bank Guarantees）：开证行通过银行保函的方式向受益人通知信用证的开立情况。这些开证方式根据不同的需求和实际情况选择，以确保信用证的有效性和安全性。

阅读 694

收藏 3
固定资产固定折旧年限后，是否可以继续计提折旧？
周老师 | 提问时间：06/02 13:34

#会计实务#

根据会计准则，固定资产的折旧是按照其预计使用寿命进行分摊的。一般情况下，当固定资产的折旧年限到期后，不应再继续计提折旧。因为折旧是为了将固定资产的成本在其预计使用寿命内合理分摊，一旦折旧年限到期，固定资产的成本已经完全分摊完毕，不再需要继续计提折旧。然而，有些特殊情况下，固定资产的使用寿命可能会超过预计的折旧年限，这时可以考虑继续计提折旧。例如，固定资产的使用寿命因为技术进步或者维修保养的良好而延长，此时可以根据实际情况重新评估固定资产的预计使用寿命，并继续计提折旧。总之，一般情况下固定资产的折旧年限到期后不应再继续计提折旧，但根据实际情况可能存在例外情况，需要根据具体情况进行判断和决策。

阅读 790

收藏 0

搜索专区

没有你想要的答案，搜索一下试试？

没有找到问题？直接来提问

免费专区

财税问答

免费试听

免费题库

免费直播

免费资料