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老师您好，听课的时候，鸡蛋怎么一会是9%，一会免征增值税？
卫老师 | 提问时间：09/14 23:06

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：从事农产品批发、零售的纳税人销售的鸡蛋，若属于鲜活蛋（包括鲜蛋、冷藏蛋以及对其进行破壳分离的蛋液、蛋黄和蛋壳等），可免征增值税，但要分别核算，否则不免。若不属于上述鲜活蛋的范畴，比如经过加工的咸蛋、松花蛋等蛋类制品，则适用9%的增值税税率。祝您学习愉快！

阅读 41

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老师您好，鸡蛋销售什么时候是9%税率，什么时候是免征增值税？
小林老师 | 提问时间：09/14 23:05

#税务#

你好，正在回复题目

阅读 246

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如下题目，为什么会计计提折旧是7个月，感觉会计上计提折旧也是6个月，是否题目计算有误？？
小林老师 | 提问时间：09/14 22:50

#税务#

你好，题目是按5月入账计算折旧

阅读 269

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老师，还题不应该是股权价值与债权价值的合计数吗，答案解析中目标公司价值使用净利润与市盈率的乘积只计算了股权价值，对吗？
小王老师 | 提问时间：09/14 22:42

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对。在企业价值评估里，目标公司价值确实可看作股权价值与债权价值的合计。不过本题答案仅用净利润与市盈率的乘积来计算，这算的只是股权价值，没有考虑债权价值。在实际评估中，要全面衡量公司价值，就需要把债权价值也加上。祝您学习愉快！

阅读 35

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如果卖的二手车是赔钱卖的，是一般纳税人，还要按2%缴增值税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：09/14 21:49

#税务#

您好，是要交税的，损失计入营业外支出

阅读 293

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老师，你有固定资产自动计算的表格么
apple老师 | 提问时间：09/14 21:28

#实务#

同学你好，是说计提折旧的自动计算的表格吧，如果不急。你留个邮箱，我明天给你做一个发你。是打算直线法计提吗，如果着急，就麻烦重新发起答疑吧，辛苦了

阅读 166

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接上面的提问：我公司购二手车时，没有抵扣过进项税，这次再卖给个人，电子税局里能看到二手车市场上开的：二手车销售统一发票。是赔钱卖的，还用给个人再开票吗？印花税不用交，那我们公司如何核算并缴纳增值税及网上如何进行纳税申报？
朴老师 | 提问时间：09/14 21:16

#税务#

是哪一年购买的呢

阅读 75

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我们公司是一般纳税人，将以前买到的二手车，现在又卖给个人，收到二手车市场的售车发票，是赔钱卖的，我们公司如何核算并缴纳增值税、印花税及网上如何进行纳税申报？
苏晓燕老师 | 提问时间：09/14 20:54

#税务#

您好，稍等我给您编辑

阅读 39

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老师请问酒店刚开业有大量的采购专用发票可不可以不用交增值税
刘艳红老师 | 提问时间：09/14 20:06

#实务#

您好，可以的，你没有收入先不认证就可以

阅读 227

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现在怎么着能把这个应付职工薪酬这个科目给他，就是补上这个社保和个税这部分呢？我只做一个借方的应付职工薪酬，就是说个人承担社保还有个税那部分，然后再贷方一个应应付职工薪酬。这样是不是就可以了呀？金额是一样的相当于是说我就都过了，通过了应付职工薪酬这个科目。
朴老师 | 提问时间：09/14 18:01

#实务#

可以做分录：借“应付职工薪酬 - 工资”（个人社保 + 个税金额），贷“其他应付款 - 个人社保”（个人社保金额）、贷“应交税费 - 应交个人所得税”（个税金额）。这样就通过应付职工薪酬科目，补上了个人承担社保和个税的核算。

阅读 176

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请问这题怎么做
朴老师 | 提问时间：09/14 17:55

#实务#

答案是B。 A错误，物价指数调整系数不属林地质量调整系数构成。 B正确，物价指数调整系数公式为现实林分评估基准日立木价÷参照林分交易日立木价。 C错误，立地质量调整系数与蓄积量无关。 D错误，地利等级用采、集、运成本等确定的表述不准确。

阅读 164

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为什么是80
朴老师 | 提问时间：09/14 17:54

#实务#

用“年末存货数量=盘点日数量-盘点日前入库数量+盘点日前发出数量”计算：200（盘点数）-300（2018.1.1-3.25入库）+180（2018.1.1-3.25发出）=80件，故为80。

阅读 167

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行政复议里的停止执行和中止有什么区别？
周老师 | 提问时间：09/14 16:58

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：行政复议里的停止执行和中止主要有以下区别：-定义不同：停止执行是行政行为在复议期间暂停实施；中止是复议程序因特定原因暂时停止。-适用情形不同：停止执行包括被申请人、复议机关认为需要，申请人或第三人申请且复议机关认为合理，以及法律法规规章规定的情况；中止包括申请人死亡或丧失能力、涉及法律适用问题、需以其他案件结果为依据等多种情形。-法律后果不同：停止执行是行政行为暂停实施；中止是复议程序暂停，原因消除后程序可继续，之前程序仍有效。祝您学习愉快！

阅读 54

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为什么是80
小锁老师 | 提问时间：09/14 16:27

#实务#

您好，请问一下具体是不理解哪个金额呢

阅读 190

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332题的答案，1600/（1+9%）这个公式里面9%具体是什么呢
周老师 | 提问时间：09/14 15:37

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里的9%是增值税税率。在计算土地增值税扣除项目金额时，对于取得土地使用权支付的价款，若涉及增值税，需要进行价税分离计算不含税金额，所以除以（1+9%）。祝您学习愉快！

阅读 56

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我在这个给公公司做账的关于职工薪酬这一块儿，我当时计提的时候直接记了这个管理费用。然后贷方是应付职工薪酬，还有这个其他应付款和这个代扣个税。我这个通过了解呢，发现我应该是应付职工薪酬这个科目。记少了，就是说代扣这个社保和个税这块儿没有体现进去，我怎么能给他调平呢？应付职工薪酬，包含工实发的工资，还有这个代扣的社保和代扣的个税，对不对？现在这个应付职工薪酬里，这个科目相当于少体现了这个其他应付这个个税，不是其他应付社保，还有这个代扣代缴个税这两个科目。
钟存老师 | 提问时间：09/14 15:37

#实务#

应付职工薪酬，包含工实发的工资，还有这个代扣的社保和代扣的个税，对不对？【正确】

阅读 342

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1.房地产开发企业，在哪些情况下会发生预收账款业务？相关会计分录有哪些？ 2.房地产开发企业，在哪些情况下需要在和之前做的分录的借贷方向相反的方向记账？预收账款在相反方向记账时，金额一定相等吗？相关会计分录有哪些？
周老师 | 提问时间：09/14 15:36

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： ###1.房地产开发企业预收账款业务情况及分录-情况：一般在预售房产时，客户提前支付购房款，企业会发生预收账款业务，如在房产项目未完工交付前，客户支付定金或部分房款。-分录：-预收账款时（租金同理）：```借：银行存款贷：预收账款```-确认收入时：```借：预收账款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）```###2.相反方向记账情况及相关问题-情况：当企业冲减之前确认的预收账款时，如客户退房，企业需退还已收款项，就会在和之前分录借贷方向相反的方向记账。-金额问题：预收账款在相反方向记账时，金额不一定相等。比如客户退房时，可能因为违约扣除部分款项，退还的金额就和之前预收账款金额不同。-分录：若客户退房，退还预收款项：```借：预收账款贷：银行存款``` 祝您学习愉快！

阅读 36

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1.房地产开发企业，在哪些情况下会发生预收账款业务？相关会计分录有哪些？ 2.房地产开发企业，在哪些情况下需要在和之前做的分录的借贷方向相反的方向记账？预收账款在相反方向记账时，金额一定相等吗？
郭老师 | 提问时间：09/14 15:35

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： ###问题1房地产开发企业在客户支付购房定金或分期付款，且企业未提供商品或服务前会发生预收账款业务。相关会计分录如下：-收到预付款时：```借：银行存款贷：预收账款```-房屋达到交付条件，预收账款转为销售收入时：```借：预收账款贷：主营业务收入```###问题2房地产开发企业在发生销售退回等情况时，需要做与之前分录借贷方向相反的记账。预收账款在相反方向记账时，金额不一定相等。比如销售退回时，可能因为部分退回等情况，使得冲减预收账款的金额和之前确认预收账款的金额不相等。祝您学习愉快！

阅读 26

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老师，这种选择题的话到底扣不扣税？
小锁老师 | 提问时间：09/14 15:28

#实务#

您好，这个的话是不需要扣税的

阅读 34

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老师您好，个体工商户购买货物，法定代表人打款，购进发票是法定代表人个人名头，发票能计入个体工商户成本吗
刘艳红老师 | 提问时间：09/14 14:58

#实务#

您好，不能的，要开个体抬头的才可以

阅读 122

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用市场法确定的开发完成后的不动产价值也需要先折到建设完成时点再折回基准日，对吗？
朴老师 | 提问时间：09/14 14:58

#实务#

不对。市场法确定开发完成后不动产价值，是先将可比实例价格修正到“开发完成时点”，再折现回基准日，无需先折到建设完成时点再折返。

阅读 37

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如何计算定期利息的利率？
秦老师 | 提问时间：06/02 20:39

#会计实务#

计算定期利息的利率需要考虑以下几个因素： 1. 利息计算周期：确定利息的计算周期，例如每年、每半年、每季度或每月。 2. 利息金额：确定需要计算利息的本金金额。 3. 利息期限：确定需要计算利息的期限，例如一年、两年或更长。 4. 利息计算公式：根据利息计算的公式进行计算。一般情况下，定期利息的计算公式为：利息金额 = 本金金额 × 利率 × 利息期限。 5. 利率计算方法：根据利息计算的公式，将已知的利息金额、本金金额和利息期限代入，解出利率。例如，假设有一个定期存款，本金金额为10,000美元，存款期限为一年，利息金额为500美元。根据上述公式，可以得到以下计算过程：利息金额 = 10,000 × 利率 × 1 500 = 10,000 × 利率利率 = 500 / 10,000 利率 = 0.05 或 5% 因此，该定期存款的利率为5%。

阅读 7492

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房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？
王一老师 | 提问时间：06/02 18:25

#会计实务#

在房贷利息的计算中，有几个常见的注意事项需要注意： 1. 利率的选择：房贷利率通常有固定利率和浮动利率两种选择，需要根据个人的经济状况和风险承受能力来选择合适的利率类型。 2. 利息的计算方式：房贷利息计算可以采用等额本息还款法或等额本金还款法。等额本息还款法每月还款金额相同，但每月还款中利息占比逐渐减少；等额本金还款法每月还款本金相同，但每月还款中利息金额逐渐减少。 3. 利息的计算周期：房贷利息的计算周期可以是按月、按季度或按年计算。需要根据具体合同约定来确定计算周期。 4. 提前还款的影响：如果提前还款房贷，需要注意是否存在提前还款违约金或其他费用，并计算出提前还款后的新利息。 5. 利息的税务处理：房贷利息在一些国家或地区可以享受税收优惠，需要了解相关税务政策并进行合理的税务规划。 6. 利息的确认和核算：在会计记录中，房贷利息需要按照实际发生的日期确认，并按照规定的会计准则进行核算和披露。以上是房贷利息计算中的一些常见注意事项，具体的情况还需要根据个人的实际情况和合同约定来确定。建议在进行房贷利息计算时，咨询专业人士或银行机构以获得准确的信息和指导。

阅读 5476

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办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度。
李老师 | 提问时间：06/02 17:12

#会计实务#

办公差旅费是指企业员工因公务需要而发生的差旅费用，包括交通费、住宿费、餐费等。核算办公差旅费应当遵循以下原则和规定： 1. 财务会计准则：办公差旅费的核算应符合相关的财务会计准则，如《企业会计准则》、《收入会计准则》等。根据准则的规定，应当将办公差旅费列入企业的费用支出，以反映企业的实际经济状况。 2. 内部管理制度：企业应制定相应的内部管理制度，明确办公差旅费的核算方法和程序。内部管理制度应包括差旅费用的报销标准、审批流程、报销凭证要求等。员工在发生差旅费用时，需按照内部管理制度的规定提供相应的报销材料，并经过相应的审批程序。 3. 费用核算：企业应设立差旅费用科目，将发生的差旅费用按照科目分类进行核算。核算时应将交通费、住宿费、餐费等分别列入相应的科目，以便准确反映差旅费用的构成和支出情况。 4. 报销凭证：企业应要求员工提供相关的报销凭证，如发票、票据等，作为差旅费用的核算依据。报销凭证应包括必要的信息，如费用发生日期、费用明细、费用金额等，以便核实和审计。 5. 记账处理：企业应按照内部管理制度和财务会计准则的要求，将差旅费用进行记账处理。记账时应将差旅费用分摊到相应的费用科目，并及时进行核算和登记。总之，办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度，以确保差旅费用的准确核算和合规性。

阅读 1049

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会计职业道德规范对会计师的行为规范有哪些要求？
李老师 | 提问时间：06/02 17:01

#会计实务#

会计职业道德规范对会计师的行为规范有以下要求： 1. 诚实守信：会计师应当遵守诚实守信的原则，不得故意提供虚假财务信息，不得伪造、篡改、隐匿财务记录。 2. 保守秘密：会计师应当保守客户的商业和财务秘密，不得泄露客户的商业机密和财务信息。 3. 独立公正：会计师应当保持独立的态度，不受他人的影响或压力，客观公正地执行工作，不得为个人或他人谋取私利。 4. 尽职尽责：会计师应当按照国家法律法规和会计准则的要求，认真履行职责，保证财务报告的真实、准确和完整。 5. 持续学习：会计师应当不断学习和提升自己的专业知识和技能，保持与会计职业发展的步伐同步。 6. 遵守法律法规：会计师应当遵守国家的法律法规，不得从事违法违规的活动，不得为客户提供违法违规的建议或服务。 7. 保护公众利益：会计师应当把公众利益放在首位，积极履行社会责任，保护投资者和利益相关方的合法权益。 8. 维护职业声誉：会计师应当维护会计职业的声誉和形象，不得从事损害会计职业声誉的行为。以上是会计职业道德规范对会计师的行为规范的主要要求，会计师应当严格遵守这些规范，确保自己的职业行为符合道德和职业规范。

阅读 806

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会计扩展等式中的收入和费用是如何影响所有者权益的？
周老师 | 提问时间：06/02 16:27

#会计实务#

会计扩展等式是会计核算的基础，它表达了资产、负债和所有者权益之间的关系。在会计扩展等式中，资产等于负债加上所有者权益。收入和费用是会计记录的两个重要概念，它们对所有者权益的影响如下： 1. 收入：收入是指企业在正常经营活动中获得的经济利益，如销售商品或提供服务所获得的收入。收入的增加会增加所有者权益，因为收入的增加会增加资产，从而增加所有者权益。 2. 费用：费用是指企业在正常经营活动中发生的，用于获取或维持收入的支出。如购买原材料、支付工资等。费用的发生会减少所有者权益，因为费用的发生会减少资产，从而减少所有者权益。综上所述，收入的增加会增加所有者权益，费用的发生会减少所有者权益。这是因为收入和费用的发生都会对资产产生影响，而资产是所有者权益的一部分。因此，会计扩展等式中的收入和费用对所有者权益有直接的影响。

阅读 863

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会计如何确定固定资产的折旧费用计算方法？
欧阳老师 | 提问时间：06/02 14:16

#会计实务#

确定固定资产的折旧费用计算方法通常需要考虑以下几个因素： 1. 折旧方法：常见的折旧方法包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。直线法是最常用的方法，它将固定资产的成本均摊到其预计使用寿命的每一年。年数总和法则是将固定资产的成本分配到每个年度，根据每个年度的使用寿命比例进行计算。双倍余额递减法则是将固定资产的成本按照预设的折旧率进行计算，每年的折旧费用逐年减少。 2. 使用寿命：会计需要确定固定资产的预计使用寿命，这通常是根据经验和行业标准来确定的。使用寿命的长短会直接影响到折旧费用的计算。 3. 残值：残值是指固定资产在使用寿命结束后的价值。会计需要估计固定资产的残值，通常可以根据市场价值或预计的剩余价值来确定。 4. 折旧基数：折旧基数是指固定资产的成本减去残值后的金额。折旧费用是根据折旧基数来计算的。综上所述，会计可以根据固定资产的折旧方法、使用寿命、残值和折旧基数来确定固定资产的折旧费用计算方法。具体的计算公式可以根据选择的折旧方法来确定。

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什么是SWOT分析，它在会计实务中的应用是什么？
李老师 | 提问时间：06/02 13:48

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，用于评估一个组织或个人的优势、劣势、机会和威胁。SWOT代表着Strengths（优势）、Weaknesses（劣势）、Opportunities（机会）和Threats（威胁）。在会计实务中，SWOT分析可以用于评估一个组织的财务状况和未来发展潜力。以下是SWOT分析在会计实务中的应用： 1. 优势（Strengths）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织的财务优势，例如良好的现金流、高利润率、稳定的客户群等。这些优势可以帮助组织在市场竞争中脱颖而出。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析可以揭示组织的财务劣势，例如高成本结构、低利润率、过高的债务负担等。通过识别劣势，会计师可以采取相应措施来改善财务状况，提高盈利能力。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师发现组织所面临的财务机会，例如市场增长、新产品或服务的需求等。会计师可以利用这些机会来制定财务策略，实现组织的增长和发展。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织所面临的财务威胁，例如竞争加剧、法规变化、经济衰退等。通过了解威胁，会计师可以采取适当的风险管理措施，保护组织的财务利益。综上所述，SWOT分析在会计实务中的应用是评估组织的财务优势、劣势、机会和威胁，以帮助会计师制定财务策略和管理风险。

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信用证开立方式有哪些？
周老师 | 提问时间：06/02 13:47

#会计实务#

信用证开立方式有以下几种： 1. 电报开证（Telegraphic Transferable Credit）：开证行通过电报或电传方式向受益人通知信用证的开立情况。 2. 信用证开证通知书（Letter of Credit Opening Advice）：开证行向受益人发出信函或电报通知信用证的开立情况。 3. 电子开证（Electronic Credit）：开证行通过电子方式向受益人发出信用证的开立通知。 4. 书面开证（Documentary Credit）：开证行向受益人发出书面信函通知信用证的开立情况。 5. 银行保函开证（Bank Guarantees）：开证行通过银行保函的方式向受益人通知信用证的开立情况。这些开证方式根据不同的需求和实际情况选择，以确保信用证的有效性和安全性。

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固定资产固定折旧年限后，是否可以继续计提折旧？
周老师 | 提问时间：06/02 13:34

#会计实务#

根据会计准则，固定资产的折旧是按照其预计使用寿命进行分摊的。一般情况下，当固定资产的折旧年限到期后，不应再继续计提折旧。因为折旧是为了将固定资产的成本在其预计使用寿命内合理分摊，一旦折旧年限到期，固定资产的成本已经完全分摊完毕，不再需要继续计提折旧。然而，有些特殊情况下，固定资产的使用寿命可能会超过预计的折旧年限，这时可以考虑继续计提折旧。例如，固定资产的使用寿命因为技术进步或者维修保养的良好而延长，此时可以根据实际情况重新评估固定资产的预计使用寿命，并继续计提折旧。总之，一般情况下固定资产的折旧年限到期后不应再继续计提折旧，但根据实际情况可能存在例外情况，需要根据具体情况进行判断和决策。

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