关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
为什么要减去220
张老师
|
提问时间:09/18 22:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计算土地增值税时,是站在这个项目的角度来看的,附加税的计税依据是实际缴纳的增值税。购进时取得了专票可以抵扣进项,那么对于这个项目而言这属于这个项目整体产生的一个进项,是可以抵扣的。所以进项可以正常抵扣计算。 祝您学习愉快!
阅读 13
收藏 0
这道题为什么是50乘p/A3年,每年年末支付,不应该是✖️pA4年吗
范老师
|
提问时间:09/18 22:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 租赁期开始日就支付了。这一期不用折现,以后3期是正常年金的 祝您学习愉快!
阅读 15
收藏 0
为什么第三题生产材料的进项要用销售额比例计算
卫老师
|
提问时间:09/18 21:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为检测设备属于固定资产,固定资产兼用于一般计税项目和免税项目是可以全额抵扣的,但是原材料是不可以的,需按照销售比例进行划分。 祝您学习愉快!
阅读 18
收藏 0
请问老师这个题目答案是3吗?整个分录可以写一下吗
张老师
|
提问时间:09/18 16:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 答案应该是6100 2016年借:投资性房地产——成本8000 贷:固定资产2500 其他综合收益5500借:投资性房地产——公允价值变动1000 贷:公允价值变动损益1000租金收入:借:银行存款200/2=100 贷:其他业务收入100 2017年租金收入:借:银行存款200/2=100 贷:其他业务收入100处置:借:银行存款9500 贷:其他业务收入9500 借:其他业务成本9000 贷:投资性房地产——成本8000 ——公允价值变动1000借:其他综合收益5500 贷:其他业务成本5500 借:公允价值变动损益1000 贷:其他业务成本1000 上述交易或事项对甲公司20×7年度损益的影响金额=(9500-9000)(出售损益)+5500(其他综合收益转入损益的金额)+200/2(半年的租金收入)=6100(万元)。 祝您学习愉快!
阅读 23
收藏 0
E是错在哪了呀,不明白
范老师
|
提问时间:09/18 15:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 重整计划草案未获得通过且未获得批准才是人民法院应当裁定终止重整程序,并宣告债务人破产。 《破产法》第八十八条重整计划草案未获得通过且未依照本法第八十七条的规定获得批准,或者已通过的重整计划未获得批准的,人民法院应当裁定终止重整程序,并宣告债务人破产。 祝您学习愉快!
阅读 18
收藏 0
稿酬计算,为何是用20%,请问有对吗
小王老师
|
提问时间:09/18 15:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 稿酬所得预扣预缴的税率是20%。 祝您学习愉快!
阅读 27
收藏 0
和解不是只有债务人提出来吗,为什么这里要选E
郭锋老师
|
提问时间:09/18 15:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 和解只能是债务人提出 选项E说的是在和解程序和重整程序中管理人报酬,与和解由谁提出没有关系。 祝您学习愉快!
阅读 21
收藏 0
A为什么错的呀,管理人不是可以决定履行合同吗
卫老师
|
提问时间:09/18 15:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 网校的题目里A是正确的。麻烦您提供下题目的具体位置,便于老师进一步核实。 祝您学习愉快!
阅读 19
收藏 0
请问老师这个题目按照最新政策答案是-15(-5加-10))吗,那个债券利息40要算到投资收益里吗?什么时候要算什么时候不要算?
郭锋老师
|
提问时间:09/18 15:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 投资收益=-5+40+[590-600]=25(万元); 购入时含有的已宣告但尚未分配的利息计入应收利息,不影响投资收益 单独写分录是: 借:应收利息 贷:银行存款 持有期间宣告分配的利息计入投资收益 单独写分录是: 借:应收利息 贷:投资收益 祝您学习愉快!
阅读 12
收藏 0
企业收到个人代开的劳务费*维修费 的发票3500元,代扣多少个税呢 是直接3500-800=2700*0.2=540元么
卫老师
|
提问时间:09/18 14:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 看3500是否包含增值税,如果是未含税金额可以向您的计算方法计算 也就是3500-800=2700*0.2=540元 如果含税,是需换算成按照不含税价,再减去800,乘以20%计算的 祝您学习愉快!
阅读 23
收藏 0
非货币性交易涉及到换出存货,视同销售,换入的资产不是按产品700确认主营业务收入吗?怎么拿非专利权的800公允价值计量。
范老师
|
提问时间:09/18 13:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是规定,换出资产是存货,适用收入准则,所以用换入资产公允价值为基础推算换出资产公允价值 祝您学习愉快!
阅读 20
收藏 0
杨军老师税二第19讲:特殊性税务处理中提到:债转股暂不确认有关债务清偿所得和损失,但是他接下来的例题为什么又确认所得和损失了呢,烦请解答,谢谢!例题如下
小王老师
|
提问时间:09/18 13:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里确认所得的不是债转股,这里确认所得的是非货币性资产转让所得。 祝您学习愉快!
阅读 46
收藏 0
没有明白A错在哪了呀,能说下吗
赵老师
|
提问时间:09/18 12:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据规定,债权申报期限自人民法院发布受理破产申请公告之日起计算,最短不得少于30日,最长不得超过3个月。所以选项A错误。 但是,A选项中确定的债权申报期限为2024年5月1日至2024年5月25日,这不符合《企业破产法》的规定。A选项中给出的债权申报期限仅为25天,少于法定的30天,因此是不正确的。 祝您学习愉快!
阅读 24
收藏 0
选项E刑事诉讼为什么中止是错的呀,也应中止呀
范老师
|
提问时间:09/18 12:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据规定,人民法院受理破产申请后,已经开始而尚未终结的有关债务人的民事诉讼或者仲裁应当中止。选项E是刑事诉讼,不是民事诉讼,所以不正确。 祝您学习愉快!
阅读 21
收藏 0
E为什么是对的,我感觉驳回应是判决吧
赵老师
|
提问时间:09/18 12:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项E是正确的,因为法律明确规定了法院不予受理破产申请和驳回破产申请均应以裁定形式作出,而不是判决形式。裁定和判决是两种不同的法律文书,裁定通常用于程序性事项,而判决用于实体性事项。 驳回破产申请是以裁定的形式作出的,这是因为它解决的是诉讼过程中的程序性问题,而非案件的实体问题。 祝您学习愉快!
阅读 8
收藏 0
这个分录是怎么写的?发行交易费用不是入初始入账价值里面吗?
郭锋老师
|
提问时间:09/18 11:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 交易费用是计入初始投资成本中,权益法初始投资成本要和可辨认净资产份额比较,取其较高者,所以分录为: 借:长期股权投资2100 贷:银行存款2050 营业外收入50 祝您学习愉快!
阅读 20
收藏 0
老师好,想咨询下税务师考试的备考,我报考了今年的税一税二,目前刚刚看完了两门课的基础班,百分之九十能理解听懂吧,但是企业所得税和增值税做题存在很大问题(可能有一小半都做不来),其他税种做题也只能说很一般,正确率百分之七十到八十。本人基础是初级会计师加上中级经济师财税专业;在职备考。以上是基本情况。 现在进入第二阶段了,按网校课程应该是看习题班了,但是看到老师建议说习题班先做题再听课,但是我目前的知识掌握继续做题可能效率不高很影响心态,还有四十多天就考试了,我现在的困惑是在想直接听习题班老师讲课把课程走完?还是说自己再重新过一下书,再看习题班?又担心时间不够,有点焦虑。请老师给点建议,其他考过的同学也可以建议。万分感谢!
郭锋老师
|
提问时间:09/18 11:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 直接听习题班老师讲课把课程走完 做题,不要一不会就看答案,要试着自己做完,看看哪里没有掌握,去掌握相关知识点 祝您学习愉快!
阅读 16
收藏 0
老师您好 企业成本费用大于发票金额风险提示一般怎么写情况说明,我们没有业务收入,但是社保二级公司员工社保挂在我们单位,所以我们成本高主要是社保费用这一块我们有一笔长期股权投资 就是我们的二级公司
郭老师
|
提问时间:09/18 10:45
#税务师#
你好,他的意思是你们单位账上的成本是100,但是有发票的只有80。
阅读 57
收藏 0
D感觉没错呀, 分配利润要一致同意
郭锋老师
|
提问时间:09/18 10:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项D:合伙协议未约定或者约定不明确的,由合伙人协商决定;协商不成的,由合伙人按照实缴出资比例分配、分担;无法确定出资比例的,由合伙人平均分配、分担。 祝您学习愉快!
阅读 21
收藏 0
父子之间房屋买卖或者赠予更名都需要缴纳什么税?房本未满2年
卫老师
|
提问时间:09/18 09:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 父子之间房屋买卖或赠予更名,如果房本未满2年,可能涉及的税费包括: 增值税:根据国家税务总局规定,个人将购买不足2年的住房对外销售的,按照5%的征收率全额缴纳增值税。 契税:无论买卖还是赠予,受让方都需要缴纳契税,具体税率根据当地规定和房屋价值而定。 印花税:可能需要缴纳印花税,但具体是否征收以及税率需要根据当地政策确定。 祝您学习愉快!
阅读 33
收藏 0
老师,一般纳税人出租本地新建仓库,取得含税租金收入50万,同时向承租方收取的管理费6万,这个里面管理费税率按多少?
周老师
|
提问时间:09/18 08:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般纳税人出租本地新建仓库,取得含税租金收入50万,同时向承租方收取的管理费6万。这里的管理费属于提供租赁服务时的辅助服务收入,应与租金收入一起按照租赁服务的税率计算增值税。 在中华人民共和国境内提供租赁服务的纳税人,适用税率为9%。因此,对于收取的管理费,也应该按照9%的税率计算增值税。 祝您学习愉快!
阅读 27
收藏 0
B项不是有例外吗,为什么还选B
小王老师
|
提问时间:09/17 18:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 确实不是所有的案件都必须公开进行的。老师没有查到网校的题目有这样的答案,可以麻烦您说下题目的具体位置嘛,便于老师进一步核实,感谢您的配合。 祝您学习愉快!
阅读 24
收藏 0
B为什么不正确呀
小王老师
|
提问时间:09/17 15:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项B的表述是“自然人可以与继承人以外的组织或者个人签订遗赠扶养协议”。这个表述是正确的,因为根据《中华人民共和国民法典》的规定,自然人确实可以与继承人以外的组织或者个人签订遗赠扶养协议。 本题让选择不正确的,因此不选B。 祝您学习愉快!
阅读 27
收藏 0
被篡改的遗嘱无效,这句话为什么不对呀,没理解到答案描述的其中篡改的内容无效
张老师
|
提问时间:09/17 15:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应该是“篡改的内容无效”而不是整个遗嘱无效。因此C表述不正确。 祝您学习愉快!
阅读 30
收藏 0
善意占有不是无权占有吗
周老师
|
提问时间:09/17 09:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 善意占有是无权占有。 祝您学习愉快!
阅读 42
收藏 0
这个答案为什么选D,这个无形资产不是在评估时点开始的吗?应该直接300-(1000-700)/5吧?
提问时间:09/16 19:54
#税务师#
...
阅读 35
收藏 0
为什么允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额*进项构成比例*60%啊,没懂,有增量留抵税额不能全退申请吗,还要乘进项构成比例,不理解
廖君老师
|
提问时间:09/16 19:42
#税务师#
您好,因为有些进项税我们根本就没有实际交过税的,没有交过当然是不能退还嘛 含带有“增值税专用发票”字样全面数字化的电子发票、税控机动车销售统一发票)、收费公路通行费增值税电子普通发票、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重。(理解:4项勾选的进项税,这是实际税务收到过的进项,农产品不在内,因为从来没有收到)
阅读 23
收藏 0
麻烦哪位考过税务师的老师帮忙看看: 坏账准备 : 其中:发生坏账+收回坏账:这两笔都是不影响损益的对吧? 计提+转回:这两笔会影响损益的? 还有就是:只有发生坏账才不会影响“应收账款”账面价值?
小智老师
|
提问时间:09/16 19:37
#税务师#
对,发生坏账和收回坏账不影响损益,只改应收账款。计提和转回应影响损益。发生坏账时,“应收账款”账面价值确实会减少。
阅读 14
收藏 0
老师,这题没看懂答案
廖君老师
|
提问时间:09/16 19:28
#税务师#
您好,是这个:根据相关政策,个人按规定领取的税收递延型商业养老保险的养老金收入中,25%部分予以免税,其余75%部分按照10%的比例税率计算缴纳个人所得税
阅读 6
收藏 0
处理垃圾不产生任何物品,属于现代服务-研发和技术服务-专业技术服务么
刘艳红老师
|
提问时间:09/16 19:15
#税务师#
您好,是的,这个服务类的
阅读 5
收藏 0
上一页
1
2
3
4
5
...
500
下一页
搜索专区
没有你想要的答案,搜索一下试试?
速问速答
没有找到问题?直接来提问
免费专区
财税问答
免费试听
免费题库
免费直播
免费资料