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其他债权投资怎么通过损益转回呢,有分录吗
丁小丁老师
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提问时间:04/25 18:01
#中级职称#
您好!老师正在看题目
阅读 34565
收藏 52
累计折旧年末余额-年初余额=负数与实际折旧是对不上的没关系?,老师你的意思是处理固定资产累计折旧的借方不要填的意思吗
刘宝志老师
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提问时间:04/24 19:42
#中级职称#
你好同学要保持一致的,你的问题可以补充下吗
阅读 34192
收藏 56
老师这道题怎么解?
廖君老师
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提问时间:04/25 15:10
#中级职称#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 31890
收藏 75
.甲公司自2×19年1月1日起自行研究开发一项新专利技术。适用的所得税税率为25%。甲公司2×19年实现利润总额为10 000万元。2×19年度研发支出为2 000万元,其中费用化的支出为800万元,资本化支出为1 200万元。2×19年7月1日,该项专利技术获得成功并取得专利权。甲公司预计该项专利权的使用年限为10年,采用直线法进行摊销,均与税法规定相同。税法规定,研究开发支出未形成无形资产计入当期损益的,按照研究开发费用的75%加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的175%摊销。假定不考虑其他因素,则确认所得税费用是( )万元。 A.2 338.75 B.2 500 C.0 D.2 332.5
中级会计实务老师
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提问时间:04/12 17:08
#中级职称#
选择A选项 自行研发的无形资产确认时,既不影响应纳税所得额也不影响会计利润,故不确认相关的递延所得税资产。2×19年末应交所得税=(10 000-费用化研发支出800×75%+会计当期摊销额1 200/10×6/12-税法当期摊销额1 200×175%/10×6/12)×25%=2 338.75(万元);2×19年末确认所得税费用2 338.75万元。 1 200/10×6/12这部分是会计上计提的摊销,会计利润总额扣除的是会计摊销额,而应纳税所得额需要按照税法的规定来进行计算,所以纳税调整时加回会计上计提的摊销,然后再减去按照税法规定计算的摊销,因此计算应纳税所得额时加上1 200/10×6/12,再减去1 200×175%/10×6/12。
阅读 29215
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案例引入一,那里的答案贷方固定资产清理为什么要用公允价90?而案例引入二里面的贷方的固定资产清理为什么又要用那个账面的价格78
中级会计实务老师
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提问时间:04/12 22:20
#中级职称#
这里是都可以的。可以使用固定资产清理公允价值,也可以使用固定资产清理账面价值。 老师在这里展示了两种情况,是为了告诉学员,只要作对,都是可以的。
阅读 28871
收藏 29
你好 请问 假如 2020年度,甲企业合理工资薪金支出总额100万,实际发生职工福利费17万,按照税法规定,只能扣除14万,需要纳税调增3万。 报表填写:职工福利费支出填写在《职工薪酬支出及纳税调整明细表》(A105050)的第3行次。填写账载金额和实际发生额,核对带出的税收金额和纳税调整金额是否正确。 填写账载金额和实际发生额具体填写那个数据?
bamboo老师
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提问时间:04/25 16:22
#中级职称#
您好 账载金额是账上贷方计提的金额 实际发生额是借方发生的金额 都是填写17 然后税收金额是14 纳税调增3
阅读 28836
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老师,您好,请问本题收定金为什么是入其他应付款,而不是预收账款,他这个不是因为买卖合同产生的应收应付吗
廖君老师
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提问时间:04/30 17:48
#中级职称#
下午好啊,这个其他应付款和预收账款都是可以的,就是个往来科目,出题都理解这是我要付给人家的,您理解我是先收的,工作中会计科目没严格要求的,您看这分录,往来都是平的
阅读 28760
收藏 0
老师你好 对于重审案件判决和裁定能不能上诉呢 有看到很多有说可以的 有说不行的
法律老师
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提问时间:04/12 22:26
#中级职称#
当事人对重审案件的判决和裁定可以上诉
阅读 28755
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我公司拍卖了自己使用过的物品,按税法规定开局3%票,根据规定已经开了3%发票,当时签合同时签了13%,对方要求重开发票,民法典有没有规定合同有瑕疵可以无效那条约定
税法老师
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提问时间:04/12 12:01
#中级职称#
根据我国法律规定:合同依法成立的具有约束力,合同依法成立但有瑕疵的,不影响合同的效力,双方可以通过再次协商确定协议的方式处理合同瑕疵。 法律依据:《中华人民共和国民法典》第五百零二条依法成立的合同,自成立时生效,但是法律另有规定或者当事人另有约定的除外。 依照法律、行政法规的规定,合同应当办理批准等手续的,依照其规定。未办理批准等手续影响合同生效的,不影响合同中履行报批等义务条款以及相关条款的效力。应当办理申请批准等手续的当事人未履行义务的,对方可以请求其承担违反该义务的责任。 依照法律、行政法规的规定,合同的变更、转让、解除等情形应当办理批准等手续的,适用前款规定。
阅读 28722
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你好,我不太懂这个题,资金流入不是用100*(1-5%)吗?为什么要多*110%?
财管老师
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提问时间:04/12 13:45
#中级职称#
因为题目条件是按照面值的110%发行,也就是溢价发行,不是按照面值发行。
阅读 28691
收藏 65
老师同一控制下企业合并企业付出固定资产或者无形资产的差额是计入资本公积?非同一的好像都是计入资产处置损益?
中级会计实务老师
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提问时间:04/12 16:56
#中级职称#
是的,长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。 非同一控制下企业合并,固定资产公允价值和账面价值的差额计入资产处置损益。
阅读 28370
收藏 58
老师,我铅笔写的16题的计算公式,为什么不对?
财管老师
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提问时间:04/11 17:19
#中级职称#
10%是有效年利率,不是名义利率,所以计息期利率不能用10%/12计算
阅读 27826
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我们公司是非盈利性组织机构一般纳税人,增值税申报时选的是差额计税,请问会计分录怎么录? 收入是否需要做简易计税(计提),人员工资社保公积金是否需要简易计税(抵减)
郭老师
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提问时间:04/11 13:33
#中级职称#
你好,你这个收入对应的成本是工资吗?
阅读 27299
收藏 81
法院已判决败诉并且不再上诉的,应当按照法院判决的应承担的损失金额,确认其他应付款 老师,这个不是应该借:营业外支出 贷预计负债吗,然后借预计负债贷银行存款
小天老师
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提问时间:04/30 18:21
#中级职称#
晚上好啊,题说不再上诉了啊, 这个金额是确定的了,不能用”预计负债“了
阅读 26007
收藏 14
老师,不太懂这个“包括但不限于”是什么意思,包括以下所指?不限于,就是不止以下所指的意思?
廖君老师
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提问时间:04/01 11:39
#中级职称#
您好,包括但不限于是指所包含的种类包括了所列几种,但除此之外(不限于),还会有其它种类,只是暂时没有举列出来而已。例如,劳动合同条款中“包括但不限于基本工资.加班工资”,是指,除了列举的基本工资.加班工资.奖金,还不限于这些,还有一些考核的绩效奖金。这样能理解么
阅读 25123
收藏 34
2×18年1月1日甲公司采用分期付款方式向乙公司购入一台生产设备,增值税税率13%,合同约定价款为900万元,每年末支付203.4万元(180万的价款,23.4万元的税款),分期5年支付完毕。假定甲公司适用的折现率为5%。已知(P/A,5%,5)=4.3295,不考虑其他因素,甲公司2×18年末长期应付款的账面价值为( )。 A.599.31万元 B.638.28万元 C.720万元 D.779.31万元 要求: (1)分别编制2×18年1月1日甲公司、乙公司购销业务的会计分录;(10分) (2)分别做出甲公司、乙公司2×18年12月31日末的会计处理;(10分) (3)做出选择题答案(5分)
中级会计实务老师
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提问时间:04/10 20:26
#中级职称#
分期付款方式购入一台固定资产账务处理总结: 卖出方 借:长期应收款(应收合同或协议价款) 银行存款(收到的税款) 贷:主营业务收入(应收价款的公允价值) 应交税费--应交增值税(销项税额) 未实现融资收益 借:主营业务成本 贷:库存商品 分期收款时: 借:银行存款 贷:长期应收款 期末确认利息收入: 借:未实现融资收益[未实现融资收益每一期的摊销额=(每一期长期应收款的期初余额-未实现融资收益的期初余额)×实际利率] 贷:财务费用 对于“未实现融资收益每一期的摊销额=(每一期长期应收款的期初余额-未实现融资收益的期初余额)×实际利率”这个公式的理解,可以把长期应收款的余额理解为本利和,而未实现融资收益理解为利息,所以用“长期应收款的期初余额-未实现融资收益的期初余额”就是本金的期初余额,然后用本金×实际利率,就是当期应该摊销的利息。 买入方: 借:固定资产 未确认融资费用 贷:长期应付款 期末确认利息费用: 借:财务费用 贷:未确认融资费用 分期付款时: 借:长期应付款 贷:银行存款 另外,如果应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额,按照实际利率法摊销与直线法摊销结果相差不大的,也可以采用直线法进行摊销。 本题甲公司属于买入方 您可以根据上面的总结试着自己写一下,感谢您的理解。
阅读 24941
收藏 96
银行借款是直接投资还是间接投资,,不是钱通过银行直接流入到客户手里吗,,为什么不是直接投资呢
财管老师
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提问时间:04/11 11:48
#中级职称#
对于投资者来说,投资实体属于直接投资,投资债券股票那些属于间接投资。 对于筹资着来说,发行债券,股票属于直接筹资(钱直接从投资者手里到企业),像银行借款则属于间接筹资(投资者将钱存到银行,我们再管银行借款)。
阅读 24780
收藏 36
老师,请问下我在学习会计学堂中级课程,中级的课程是要从头到尾听一遍,然后再从头到尾听一遍嘛?这到考试的时候时间也不够呀
小天老师
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提问时间:04/24 22:40
#中级职称#
晚上好啊,课只要听一遍,重点是做题,考前1个月**一定要做的
阅读 24603
收藏 65
老师,这个是否都是正确的呀,我老是有点混淆,帮忙看下
中级会计实务老师
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提问时间:04/12 16:21
#中级职称#
投资性房地产表述不是很准确 账面余额=账面原价 账面净值=账面余额-投资性房地产累计折旧(摊销) 账面价值=账面余额-投资性房地产累计折旧(摊销)-投资性房地产减值准备
阅读 23726
收藏 78
求题目答案,题目见图片
中级会计实务老师
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提问时间:04/11 15:56
#中级职称#
您具体说的是哪一个小题呢,因为题目数量太多了,老师无法详细给您一一作答,建议您针对性的提问,方便老师详细具体为您回复~
阅读 23672
收藏 19
股东借款给企业,关联债资比限制,金融企业为5:1,其他企业是2:1。超过部分的利息无法税前抵扣。老师:债资比例是什么意思呢?是不是:股东借款给企业100万,金融企业利息不得超过20万,其他企业不得超过50万呢?
廖君老师
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提问时间:05/02 10:41
#中级职称#
上午好啊, 1.债资比是指关联债资比=接受关联方债权性投资/接受关联方权益性投资比例 2.股东借款给企业100万,金融企业股东的实缴资本要大于500,其他企业要大于200,这个产生的利息才能让我们税前抵扣
阅读 23595
收藏 32
想问非同一按控制下企业合并为什么是成本法; 同一控制与非同一控制 共同控制与重大影响是权益法 共同控制(合营企业) 共同控制(联营企业)怎么区分?又说只要是按控都是成本法,那怎么共同控制又有成本法??求解
大伟老师
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提问时间:04/28 23:23
#中级职称#
同控和非同控指的是持股50%以上,用成本法 共同控制指的是有重大影响,用权益法
阅读 23584
收藏 31
老师,他答案A长投处置时的账面价值为什么不用交换日的可辨认公允1000算?
中级会计实务老师
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提问时间:04/11 15:42
#中级职称#
这里处置长投应结账的是长投的账面价值,所以按照权益法下后续计量计算的账面价值计算,而接收方需要比较可辨认净资产公允价值份额与初始投资成本,本题长投入账380大于1000×30%,所以不需要做处理。
阅读 23536
收藏 0
这道题怎么做呢呢呢呢呢
红豆老师
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提问时间:04/29 23:05
#中级职称#
同学,你好,题目是什么
阅读 23533
收藏 0
你好老师帮忙看看是怎么做的,谢谢
Jack老师
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提问时间:04/29 15:12
#中级职称#
您好,稍等一下发给您。
阅读 23527
收藏 11
1 根据经济业务编制会计分录 2 编制试算平衡表
小默老师
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提问时间:04/29 17:18
#中级职称#
1借,银行存款200000 贷,长期借款200000
阅读 23438
收藏 58
1,根据经济业务编制会计分录, 2,编制试算平衡表
向阳老师
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提问时间:04/29 16:54
#中级职称#
您好,同学,您的题目是?
阅读 23437
收藏 20
1 根据上述业务做必要的会计分录 2 根据上述资料填制利润表
小施老师
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提问时间:04/29 17:28
#中级职称#
你好,学员,老师建议你先尝试自己做,然后核对答案,不懂的或者错误的地方标注出来老师给你讲解
阅读 23410
收藏 75
会计小白报考中级职称,踏实备考能否通过呢?老师
财管老师
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提问时间:04/11 12:13
#中级职称#
一定可以通过的,您只要有时间学习,付出努力,一定可以通过考试
阅读 23383
收藏 85
第二问现金支出为什么不算借款利息
财管老师
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提问时间:04/11 21:52
#中级职称#
利息要放到现金筹措运用中考虑,不能放到现金支出中考虑,否则考虑重复了。
阅读 23340
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