新用户扫码下载在增值税纳税申报时系统出现提示错误如何填表
问：在增值税纳税申报时，系统会出现提示“错误原因：代码0085 描述：10085附表二第20行红字专用发票通知单注明的进项税额不符”，要如何填表？
答：2014年5月申报起CTAIS系统对《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称通知单）相应的进项税金进行了监管，对通知单对应进项税金填写规定如下：
一、本期认证相符的增值税专用发票进项税金，本期开具对应通知单的，在所属本期增值税申报时，分别将“通知单”对应的进项税金填写在“附表二”第2栏“其中：本期认证相符且本期申报抵扣”，及第20栏“红字专用发票通知单注明的进项税额”。
二、前期认证相符的增值税专用发票进项税金，且前期已填写在“附表二”第28栏“其中：按照税法规定不允许抵扣”的，本期申请开具“通知单”的，则先将对应进项税金“负数”填写在“附表二”第23栏“其他应作进项税额转出的情形”，再将同样金额填写在第20栏“红字专用发票通知单注明的进项税额”。
【我要纠错】 责任编辑：zhwk
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