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增值税专用发票的开具条件及要求有哪些？
周老师 | 提问时间：09/15 21:34

#初级职称#

增值税专用发票的开具条件及要求如下： 1. 纳税人应当依法登记并具有税务登记证。 2. 纳税人应当按照规定的内容和格式填写专用发票，发票应当真实、准确、完整。 3. 发票应当按照规定的时间和方式开具，一般应当在货物或者应税劳务交付后15日内开具。 4. 发票应当按照规定的税率和计税方法计算税额，并注明税额。 5. 发票应当加盖税务机关的专用章。 6. 纳税人应当将开具的专用发票及时报送税务机关。 7. 发票应当保存完好，不得涂改、挂失或者转让。 8. 纳税人应当按照规定的期限和方式申报增值税纳税申报表，并缴纳应纳税额。以上是增值税专用发票的开具条件及要求的主要内容，具体的规定还需参考相关法律法规和政策文件。

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企业所得税的税前扣除和税后补偿有哪些？
秦老师 | 提问时间：09/15 21:27

#初级职称#

企业所得税的税前扣除和税后补偿是指企业在计算应纳税所得额时可以扣除一定的费用和成本，以减少应纳税所得额，从而降低企业的纳税负担。同时，在企业纳税后，如果发生了某些特定的情况，如亏损、投资、捐赠等，税务部门也会给予企业一定的税后补偿。具体来说，企业所得税的税前扣除包括以下几种： 1. 成本费用：包括生产经营所需的原材料、人工、能源等直接成本，以及管理费用、销售费用、财务费用等间接成本。 2. 投资损失：指企业在投资过程中发生的亏损，如股票投资亏损、债券违约等。 3. 捐赠支出：指企业为公益事业捐赠的款项。 4. 税前扣除优惠：指国家对某些行业或企业给予的税前扣除优惠政策，如高新技术企业、小型微利企业等。而企业所得税的税后补偿包括以下几种： 1. 亏损结转：指企业在一定期间内发生亏损，可以结转到以后的纳税年度抵扣。 2. 投资抵扣：指企业在投资过程中缴纳的增值税、消费税等可以抵扣企业所得税。 3. 奖励补贴：指企业在一定期间内取得一定成绩或完成一定任务后，可以获得国家或地方政府的奖励或补贴。需要注意的是，企业所得税的税前扣除和税后补偿政策的具体实施标准和程序可能因国家和地方政策变化而有所不同，企业在享受这些政策时需要仔细了解相关规定。

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老师们能讲一下，一般纳税人、小规模纳税人、个体工商户和其他个人异地提供不动产租赁的增值税计算吗尤其是减按1.5%的规定
宋生老师 | 提问时间：07/16 17:54

#税务#

你好，这个个人提供住房才会有1.5%的增值税。其他的小规模5%，一般纳税人简易征收5% 一般征收9%

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这个题怎么做
乐伊老师 | 提问时间：06/21 17:53

#事业单位#

同学你好，2020年7月1日，收到鲁能公司的转账支票借：吸收存款-定期存款-鲁能公司-本金 100000 贷：吸收存款-活期存款-鲁能公司 100000 2020年7月1日，转存定期存款借：吸收存款-活期存款-鲁能公司 100000 贷：吸收存款-定期存款-鲁能公司-本金 100000 2020年7月31日，计提利息由于7月有31天，故计息天数为31天。借：应收利息-鲁能公司 275.81（100000 * 9% / 365 * 31）贷：利息收入-定期存款利息收入 275.81 2021年7月5日，鲁能公司提前支取4万借：吸收存款-活期存款-鲁能公司 40000 贷：吸收存款-定期存款-鲁能公司-本金 40000 2021年7月5日，计提当月的利息由于7月有31天，故计息天数为27天（31 - 5）。借：应收利息-鲁能公司 246.94（（100000 - 40000） * 9% / 365 * 27）贷：利息收入-定期存款利息收入 246.94 剩余6万元的利息在到期时一次性取出。

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置换已经计提完折旧的固定资产，会计如何入账
宋生老师 | 提问时间：07/22 18:07

#事业单位#

1.固定资产转入清理借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产 2..出售收入、残料等的处理借：银行存款/固定资产（新）等贷：固定资产清理应交税费——应交增值税(销项税额)

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请问事业单位要修缮一栋危房，修缮前发生的危房鉴定费，是否要入成本？还是做费用？
朴老师 | 提问时间：08/13 13:31

#建筑#

事业单位危房鉴定费，若金额较大且为修缮必要前置支出，应计入修缮成本；若金额较小，可按重要性原则计入当期费用（如 “业务活动费用”）。具体需结合单位会计制度和费用重要性判断。

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如何计算定期利息的利率？
秦老师 | 提问时间：06/02 20:39

#会计实务#

计算定期利息的利率需要考虑以下几个因素： 1. 利息计算周期：确定利息的计算周期，例如每年、每半年、每季度或每月。 2. 利息金额：确定需要计算利息的本金金额。 3. 利息期限：确定需要计算利息的期限，例如一年、两年或更长。 4. 利息计算公式：根据利息计算的公式进行计算。一般情况下，定期利息的计算公式为：利息金额 = 本金金额 × 利率 × 利息期限。 5. 利率计算方法：根据利息计算的公式，将已知的利息金额、本金金额和利息期限代入，解出利率。例如，假设有一个定期存款，本金金额为10,000美元，存款期限为一年，利息金额为500美元。根据上述公式，可以得到以下计算过程：利息金额 = 10,000 × 利率 × 1 500 = 10,000 × 利率利率 = 500 / 10,000 利率 = 0.05 或 5% 因此，该定期存款的利率为5%。

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房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？
王一老师 | 提问时间：06/02 18:25

#会计实务#

在房贷利息的计算中，有几个常见的注意事项需要注意： 1. 利率的选择：房贷利率通常有固定利率和浮动利率两种选择，需要根据个人的经济状况和风险承受能力来选择合适的利率类型。 2. 利息的计算方式：房贷利息计算可以采用等额本息还款法或等额本金还款法。等额本息还款法每月还款金额相同，但每月还款中利息占比逐渐减少；等额本金还款法每月还款本金相同，但每月还款中利息金额逐渐减少。 3. 利息的计算周期：房贷利息的计算周期可以是按月、按季度或按年计算。需要根据具体合同约定来确定计算周期。 4. 提前还款的影响：如果提前还款房贷，需要注意是否存在提前还款违约金或其他费用，并计算出提前还款后的新利息。 5. 利息的税务处理：房贷利息在一些国家或地区可以享受税收优惠，需要了解相关税务政策并进行合理的税务规划。 6. 利息的确认和核算：在会计记录中，房贷利息需要按照实际发生的日期确认，并按照规定的会计准则进行核算和披露。以上是房贷利息计算中的一些常见注意事项，具体的情况还需要根据个人的实际情况和合同约定来确定。建议在进行房贷利息计算时，咨询专业人士或银行机构以获得准确的信息和指导。

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