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同学你好，2020年7月1日，收到鲁能公司的转账支票 借：吸收存款-定期存款-鲁能公司-本金 100000 贷：吸收存款-活期存款-鲁能公司 100000 2020年7月1日，转存定期存款 借：吸收存款-活期存款-鲁能公司 100000 贷：吸收存款-定期存款-鲁能公司-本金 100000 2020年7月31日，计提利息 由于7月有31天，故计息天数为31天。 借：应收利息-鲁能公司 275.81（100000 * 9% / 365 * 31） 贷：利息收入-定期存款利息收入 275.81 2021年7月5日，鲁能公司提前支取4万 借：吸收存款-活期存款-鲁能公司 40000 贷：吸收存款-定期存款-鲁能公司-本金 40000 2021年7月5日，计提当月的利息 由于7月有31天，故计息天数为27天（31 - 5）。 借：应收利息-鲁能公司 246.94（（100000 - 40000） * 9% / 365 * 27） 贷：利息收入-定期存款利息收入 246.94 剩余6万元的利息在到期时一次性取出。