如何进行往来款项的清查？

进行往来款项清查的步骤如下：
1. 梳理往来账户：将公司与客户或供应商之间的往来款项进行分类，例如应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
2. 核对账面余额：将往来账户的账面余额与账户对账单或银行对账单进行核对，确保余额的准确性。
3. 核对未决金额：将未决金额进行核对，包括未到账款项、未开票款项等，确保未决金额的准确性。
4. 核对单据凭证：将往来款项相关的单据凭证进行核对，包括销售合同、采购合同、发票、收据等，确保单据凭证的真实性和准确性。
5. 调整账目：根据核对结果进行账目调整，包括核销账款、调整未决金额、更正单据凭证等。
6. 编制调整凭证：根据账目调整结果编制调整凭证，确保账目的准确性和完整性。
7. 审核和确认：对调整凭证进行审核和确认，确保凭证的合规性和准确性。
8. 归档保存：将清查过程中的单据凭证、调整凭证等归档保存，以备后续查验。