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一键”完成财务预测,Excel就可以实现

来源: 正保会计网校 编辑:smile 2021/03/18 17:53:55 字体:

Excel专家Liam Bastick博士表示,Excel不仅是每台笔记本电脑上几乎都会安装的成本较低的电子表格软件,而且还包含了进行复杂预测所需的大部分运算能力。下面介绍如何充分利用Excel的预测函数。

在许多组织机构中,预算和收入的预测过程存在一定的主观性,有时甚至出现严重分歧。运营团队往往对这些数字以及预测结果持不同看法,对于财务团队解读并呈现数字的方式也经常会感到不满。

这种紧张关系会导致分歧和抵触,致使预测无法顺利进行,从而未能准确引导业务发展并提供企业所需的业绩指标。在Liam Bastick看来,这种情况是可以避免的。

智能

Bastick是一名微软认证的Excel MVP也是咨询培训公司SumProduct的董事,他认为完全可以使用Excel进行客观的预测。

Bastick对此表示:“这里的客观预测意味着可以简单地进行创建,只要遵循相同的流程,就能得出基准相同的预测结果。”

 归根结底,大家都在为同一家公司工作,因此至好找出一种简单的方法,能够求同存异,以便运营部门和财务部门各司其职,继续做好日常工作,让公司顺利经营下去。

Excel解决方案

我们需要的是预测流程,而Bastick认为Excel可以提供解决方案。利用数据预测未来值的方法有多种,如简单平均法、移动平均法以及加权移动平均法。

在Bastick看来,每种方法都有其弊端,会扭曲预测结果并引起争议。例如,取一段时期的平均值即意味着前几期数据与近期数据的权重相同,而这未必是正确的。要获得更加准确的结果可以使用更复杂的回归分析法,在坐标轴上绘制自变量与因变量的对应关系。

利用趋势分析加以外推,运营经理对所出现的偏差进行解释(如突然出现的供应链问题或特定市场的一次性状况),这样可以获得可接受的预测结果,但使用Office 365或Excel 2016时速度会更快。

在Excel中进行预测

这些程序目前均有配套工具,包括作为标准功能的FORECAST.ETS以及用于统计分析的其他辅助函数。更有利的是,这些函数可以接受缺失数据率高达30%的数据集,且仍然可以得出结果。

Excel可利用三次指数平滑法(ETS)进行预测,它采用的算法是:使用历史数据的加权平均值进行预测,然后根据数据中的季节性或周期性变化进行调整。

用户只需高亮显示数据并点击“数据”(Data)选项卡中“预测”(Forecast)组的“预测工作表”(Forecast Sheet)按钮。

若要创建预测,在弹出窗口中指定预测结束日期,Excel将提供原始数据表以及相关的置信区间,以显示预测错误的潜在分布区。

当然,这背后涉及复杂的假设和计算组合,它们共同处理数字,至终得出预测结果,但对于用户而言,只需输入数据,然后点击按钮即可。

那么这样得出的预测结果客观吗?一旦数据选定,Excel会自动进行复杂的运算,而不必由个人根据其偏好选择不同的财务模型来完成这部分工作。

Bastick表示:“使用Excel进行预测的优点在于,就算换其他人来做,也会得出相同的结果。”

没有人会感到不满,因为所有人要做的都是将数据导入Excel,然后点击按钮,这款协同工具的所有权并不属于某个人。

导入Excel模块的数据

如果有人对该流程存有异议,只会是针对要导入模块的数字和数据,而非计算过程。

Bastick表示:

如果将预测数据提交给运营经理时,他发现因为码头出现问题而导致其中一个月份的数据错了并感到不满,那么只需拿到新数据,微调一下即可。

在Bastick看来,归根结底,Excel是会计师与企业各部门之间的沟通工具。他说:“我认为成功的企业有四个要素:运气、沟通、战略以及执行力。Excel确实可以解决预测方面的烦恼,同时也可以缓解许多内部沟通带来的困扰。”

这意味着会计师可以专注于真正能为企业创造价值的工作,而运营部门也能够专心处理本职工作,大家都不必为了预测而拖延下班时间,从而更好地享受生活。

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