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授课老师
正保开放课堂特邀实战讲师，正保会计网校《建筑施工企业全盘财税核算和纳税筹划》&《房地产企业三大税种及合同控税》主讲老师。高级会计师、高级税务顾问，是实战型的企业管理创新者。从业近30年，欧资企业背景，深谙建筑房地产企业的营改增政策，同时有数十场诉案经历和10多个项目的结算审计谈判经历及20多个项目土地增值税清算的经历，助你解决建筑房地产企业的痛点和难点，并授予您实操秘笈。曾先后就职于大型国有建筑房地产企业集团，以及较大规模的民营商业地产企业集团，一直在建筑房地产行业财税实战一线深耕细作，致力于该行业规范的财税核算，参与企业的合同审定，对经济合同涉税统筹和法务研究，从诸多诉案和税案当中汲取教训，避免税务雷区，也是能够把证据链思维方式嵌入到日常的财务管理当中，为可能发生的诉讼做好前瞻性准备。善于从细节入手把控涉税涉诉风险并大手笔地进行涉税筹划，先后为多家房地产企业提供管理和咨询服务，为相关顾问企业节税数千万元，是建筑、房地产企业的财税法务实战讲师，常年笔耕不辍，已先后在省市级期刊上发表论文30篇。
课程安排
| 录播课程表 | 视频开放时间说明 |
| 建工企业依托经营的财税处理及风险防范（1） | 报课后即可学习录播视频，学习期90天。 |
| 建工企业依托经营的财税处理及风险防范（2） | |
| 建工企业依托经营的财税处理及风险防范（3） | |
| 建工企业依托经营的财税处理及风险防范（4） | |
| 赠送资料：1、电子版课程讲义；2、直播回放视频（直播课结束后开通，学习期90天）。 | |
教学大纲
第一部分：建筑施工企业依托经营的风险及应对
【核心提示】从税务稽查案例和司法判例去解读，依托商业模式下对被依托企业带来的严重后果，之所以有严重的后果，一定是在管理过程中出现严重问题所致，我们应该从案例当中借鉴去如何规避？
（1）依托商业模式下其法律性质及表现形式
（2）税务稽查案例“自然人依托，虚开发票平账捅娄子”
（3）千万债务，都是“依托”惹的祸
（4）税务稽查案例“依托资质承接业务，虚开万万不可取”
（5）依托借用资质投标和违规出借资质的风险是什么？
（6）对建筑施工企业母公司承接工程后交由子公司性质如何界定？
（7）以“依托”有关公司名义实施经营活动并让有关公司为自己虚开增值税专用发票行为的性质是什么？
（8）总机构（资质）中标并签订合同、分（子）公司实施工程的计税及开票问题如何处理？
（9）建筑业依托经营抵扣环节风险应对方式
第二部分：案例分析建筑施工企业依托经营的财税处理
【案例】自然人（张三）以神马建设集团有限公司（被依托企业）的名义承建一个异地工程项目，该项目是按照一般计税方法计税。从项目的招投标到《工程施工合同》的签订，再到会计核算主体的确定及相关核算：
（1）新收入准则下的会计科目的设置；
（2）预缴增值税；
（3）企业所得税预缴；
（4）异地项目涉及到的个人所得税的处理
（5）被依托企业规范签订合同；
（6）规范取得发票；
（7）规范开具发票；
（8）各项税费的申报和缴纳；
（9）全流程的账务处理
（10）依托人如何从被依托单位取得属于自己利润
（11）建筑施工企业预估成本税前扣除问题
学员评价
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