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授课老师
正保开放课堂特邀实战讲师，正保会计网校《建筑施工企业全盘财税核算和纳税筹划》&《房地产企业三大税种及合同控税》主讲老师。高级会计师、高级税务顾问，是实战型的企业管理创新者。从业近30年，欧资企业背景，深谙建筑房地产企业的营改增政策，同时有数十场诉案经历和10多个项目的结算审计谈判经历及20多个项目土地增值税清算的经历，助你解决建筑房地产企业的痛点和难点，并授予您实操秘笈。曾先后就职于大型国有建筑房地产企业集团，以及较大规模的民营商业地产企业集团，一直在建筑房地产行业财税实战一线深耕细作，致力于该行业规范的财税核算，参与企业的合同审定，对经济合同涉税统筹和法务研究，从诸多诉案和税案当中汲取教训，避免税务雷区，也是能够把证据链思维方式嵌入到日常的财务管理当中，为可能发生的诉讼做好前瞻性准备。善于从细节入手把控涉税涉诉风险并大手笔地进行涉税筹划，先后为多家房地产企业提供管理和咨询服务，为相关顾问企业节税数千万元，是建筑、房地产企业的财税法务实战讲师，常年笔耕不辍，已先后在省市级期刊上发表论文30篇。
课程安排
| 录播课程表 | 视频开放时间说明 |
| 课前引导视频 | 本课为录播，报课后即可学习，学习期180天。 |
| 【1】前言及企业所得税&土地增值税核定征收条件 | |
| 【2】年终一次性奖金的入账及企业所得税税前扣除 | |
| 【3】企业名下的土地被政府强征免征土增税？ | |
| 【4】企业向非成交客户赠送礼品的涉税处理 | |
| 【5】如此瞒天过海式“筹划”，其背后的巨额代价 | |
| 【6】房企将工程款支付给个人的税务后果是什么 | |
| 【7】房企通过预售账款科目、少确认收入被追征税款 | |
| 【8】将部分房款汇到关联企业以期少缴税款不可取 | |
| 【9】房企向个人借款涉税处理 | |
| 【10】列支虚开的建筑业发票被追缴税款及巨额滞纳金 | |
| 【11】房企向个人借款并支付利息涉及到的麻烦事 | |
| 【12】土清时涉及到土地款返还及非金融机构贷款利息 | |
| 【13】已缴税费因为《出让合同》的解除而退税？ | |
| 【14】税企分歧：土增税清算时在扣除项目如何分摊 | |
| 【15】企业破产债权包括税款债权和税款滞纳金债权 | |
| 【16】利用关联企业进行“税筹”被追补缴土增税 | |
| 【17】设置内外账并虚假申报被认定偷税追缴税款 | |
| 【18】土地增值税清算时票据合的重要性规性 | |
| 【19】税局对土增税扣除项目分摊方法有最终确定权 | |
| 【20】企业税负率偏低、成本占比高被税局盯上 | |
| 【21】金三系统对房企进行税收大数据分析和画像 | |
| 【22】未及时确认收入、退税条款引用错误的税务后果 | |
| 【23】未及时确认收入、退税条款引用错误的税务后果 | |
| 【24】销售过程中增值税税率调整影响总房款？ | |
| 【25】地方政府承诺的税收返还因为违法被叫停 | |
| 【26】未实际出资的股权转让按0元定价的涉税分析 | |
| 【27】土地增值税清算：普通住宅VS普通标准住宅 | |
| 【28】税企争议：项目贷款的利息资本化or费用化 | |
| 【29】竣工决算成本核减导致普通住宅增值率超20% | |
| 【30】向银行贷款再转借给其关联企业的涉税处理 | |
| 【31】向银行贷款再转借给其关联企业的涉税处理 | |
| 【32】取得人防设施的车位收入是“租”而非“销” | |
| 【33】“业财法税”四维视角下的人防设施的财税处理 | |
| 【34】转让20年使用权的人防车位涉税处理（1） | |
| 【35】转让20年使用权的人防车位涉税处理（2） | |
| 【36】公司注销不构成不开具发票的法定事由 | |
| 赠送资料：1、电子版课程讲义 | |
教学大纲
本次课程梳理【35】个经典的税务案例，解析房地产企业常见的税务问题（增值税，企业所得税，土地增值税，个人所得税等税种）。同时，基于“业财法税”四务融合的视角深入剖析案例当中问题之所在，将每一个案例场景精准地对标与之匹配的政策，分析企业存在的问题，既有企业管理者的没有以税收政策为导向的失误操作，也有企业财务人员在申报环节的错误处理，无论是失误操作还是错误处理都给企业带来了真金白银的损失。
“智慧税务”“以数治税”的新税收治理体系都给企业管理者和企业的财务管理者提出更高的要求，精准地把握政策，从其他企业的税务案例当中汲取经验教训，助力房地产企业构建税务遵从的基本涉税理念和“税安”计划，实现企业的财税利益最大化。
案例1 企业所得税&土地增值税核定征收条件
案例2 年终一次性奖金的入账及企业所得税税前扣除
案例3 企业名下的土地被政府强制性征收是否免征土地增值税
案例4 企业向非成交客户赠送礼品的涉税处理
案例5 如此瞒天过海式“筹划”，其背后的巨额代价
案例6 房企将工程款支付给个人的税务后果是什么？
案例7 房企通过预售账款科目、少确认收入被稽查追征所得税
案例8 购房户将部分房款直接汇到关联企业以期少缴税款不可取
案例9 房企向个人借款涉税处理
案例10 列支虚开的建筑业发票被追缴税款及巨额滞纳金
案例11 房企向个人借款并支付利息850万元涉及到的麻烦事
案例12 土清时涉及到土地款返还及非金融机构贷款利息
案例13 已缴税费能否因为《土地出让合同》的解除而退税
案例14 税企分歧：土增税清算时在扣除项目如何分摊
案例15 企业破产债权包括税款债权和税款滞纳金债权
案例16 利用关联企业进行“税筹”被追补缴土增税62万元
案例17 设置内外账并虚假申报被认定偷税追缴税款和巨额罚款
案例18 土地增值税清算时票据合的重要性规性
案例19 税局对土增税扣除项目分摊方法有最终确定权?
案例20 企业所得税税负率偏低、成本占比高等涉税疑点被税局盯上
案例21 金三系统对房企进行税收大数据分析和画像
案例22 未及时确认收入、退税条款引用错误导致多退留抵退税案
案例23 “法无禁止即可为”PK “法无明文不可为”
案例24 销售过程中增值税税率调整是否影响涉商品房的总价
案例25 地方政府承诺的税收返还因为违法被叫停
案例26 未实际出资的股权转让按0元定价的涉税分析
案例27 土地增值税清算：普通住宅VS普通标准住宅
案例28 税企争议：项目贷款的利息资本化or费用化
案例29 竣工决算成本核减导致普通标准住宅增值率超20%
案例30 以房抵款过程中涉及到税金由谁承担？
案例31 向银行贷款再转借给其关联企业的借款费用不得税前扣除
案例32 取得人防设施的车位收入是“租”而非“销”？
案例33 “业财法税”四维视角下的人防设施的财税处理
案例34 税企争议：转让20年使用权的人防车位涉税处理
案例35 公司注销不构成不开具发票的法定事由
学员评价
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