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2012年初级经济师人金融专业 商业银行的证券投资
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我国商业银行的证券投资业务
(一)商行证券投资业务的界定
商行资金运用安排顺序：准备金——放款——投资
商行证券投资：将资金投放于各种长短期不同(主要为短期)的证券，实现资产的收益并保持相应流动性的投资活动。
(二)商行证券投资业务的目的
1、获得收益、保持流动性。
2、分散风险、提高资产质量
3、合理避税——投资国债、地方政府债
4、提供新的资金来源。如证券回购等业务。
(三)我国商行证券投资的对象
1、政府债券
2、地方政府债券
3、金融债券
4、公司债券
证券公司的投资业务
经纪类和综合性证券公司
1、证券自营业务：指综合类证券公司用自有资金和贪污筹集的资金，用自己的名义买卖有价证券，以获取盈利的行为。
2、自营业务范围
(1)上市证券的自营买卖包括：股票、债券、基金。
(2)承销业务中涉及的自营业务(如包销)
(3)场外市场的自营业务
包括：上市公司法人股、非上市公司股权证等。
3、证券自营业务管理原则
(1)一般性原则：自营与其他业务分账、分业管理;经纪业务优先;公平交易原则;严格内部
控制原则。
(2)特殊规范原则：风险控制原则;禁止内幕交易行为;禁止操纵市场的行为。
财务公司的投资业务
信托投资公司的投资业务
金融类公司股权投资、金融产品投资和自用固定资产投资。不得进行实业投资。
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