每周热点纳税咨询问题汇总（2025/04/26—2025/05/02）

来源: 正保会计网校编辑：muyanhua 2025/04/30 15:58:29　字体：大小

编者寄语：为了帮助广大学员们更好地解决实务操作中遇到的问题，税务网校小编特别为大家汇总了每周热点纳税咨询问题精选，为大家推出财税专家为会员解答的实务热点咨询问题，每周五定期奉送，还请大家持续关注。加入财税会员，即可享受专家电话答疑、直播答疑、答疑板及邮箱答疑四种专属答疑方式哟~

每周热点纳税咨询问题汇总（2025/04/26—2025/05/02）
序号	具体内容
1	关联业务往来报告表申报截止时间是什么时候？
2	在公立医院体检，取得个人抬头的行政票据，可以税前扣除吗？
3	特殊岗位员工法定体检费计入“职工福利费”还是“劳动保护费”？
4	研发费的其他相关费用限额是要单个项目算，还是全部项目一起算？
5	研发人员的福利费，是否计入研发费用享受加计扣除优惠？
6	单位因行业需要聘用了大学实习生和临时工，发放给他们的福利费可以税前扣除吗？
7	我单位向员工发放的福利性补贴是否均能作为职工福利在企业所得税税前扣除？
8	物流企业大宗仓储设施道路等区域面积可否享受2023年5号公告优惠？
9	证券交易无转让价格，需要缴纳印花税吗？
10	企业季度预缴时暂估成本是否需要纳税调增？
11	非营利组织免税收入坏账损失可否税前扣除？
12	个人仅有劳务报酬所得，是否只有汇算清缴时才能扣除专项附加扣除？
13	外籍个人境外远程服务超183天，境内企业支付时需代扣个税吗？
14	企业汇总纳税时部分分公司超标，其他分公司能否单独享受小型微利优惠？
15	境内企业出租境外不动产给境内企业使用，收取租金需缴纳增值税吗？
16	三个排放口中仅一个超标，其余两个能否享受环保税减免？
17	小规模纳税人种植人参是否免征企业所得税？
18	物业公司代收水费适用差额简易计税，能否向企业开具增值税专用发票？
19	合作社与非社员签订农产品购销合同能否免征印花税？
20	公司在哪些情形下可以收购本公司的股份？
21	子公司从银行借款后给集团公司使用，收取的利息能否享受统借统还免征增值税的优惠？
22	企业重组适用特殊性税务处理，何时向税务机关申报？
23	残疾人工资加计扣除企业所得税汇算清缴时填哪张表？
24	研发费用化的样机对外销售时，是否需要冲减研发费用并结转成本？
25	享受西部大开发企业所得税优惠适用的鼓励类产业目录包括哪些？
26	污水处理厂出水生产的再生水销售能否选择免征增值税？
27	未分配利润转增资本应列示于所有者权益变动表的“利润分配”还是“内部结转”项？
28	企业所得税汇算清缴时，A107041表中本年科技人员数与职工总数应如何填报？
29	客户定制的产品，公司延期交付，产生罚款，罚款是否需要给我们开发票？
30	公司提供培训服务，如果没有办学许可证，是否也可以适用简易计税按照3%缴纳增值税？
31	哪些企业的职工培训费可以全额据实扣除？
32	我们接收上级单位划转的股权，增加资本公积，是否需要交印花税？
33	房开企业被另外一个单位吸收合并，未售完的房子过户是否免土地增值税？
34	境内个人购买在香港联交所上市股票，取得的所得是否交个税？
35	合伙企业取得投资分红，是否可以以其中一个合伙人的名义申报个税？
36	2024年12月购入不超500万元设备，能否在当年一次性扣除？
37	工程结算的金额大于合同金额，是否需要补交印花税？
38	制造业企业新购设备超500万元，能否适用2019年66号公告享受加速折旧？
39	企业将房屋出租给幼儿园，是否免征房产税和土地使用税？
40	房开企业以融资租赁方式促销商铺，租赁期间的房产税应由哪方缴纳？