老师麻烦请教：固定资产处理了，固定资产的折旧金额比去年的累计折旧金额少，这个汇算清缴怎么填，（假设：固定资产今年的折旧是2元，全年累计折旧是1.5元）汇算清缴资产折旧、摊销及纳税调整明细表还要填吗？不填可以吗？谢谢_初级职称

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老师麻烦请教：固定资产处理了，固定资产的折旧金额比去年的累计折旧金额少，这个汇算清缴怎么填，（假设：固定资产今年的折旧是2元，全年累计折旧是1.5元）汇算清缴资产折旧、摊销及纳税调整明细表还要填吗？不填可以吗？谢谢

可乐| 提问时间：04/23 10:03

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小赵老师

金牌答疑老师

职称：会计学硕士，注册会计师

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亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：非常抱歉，老师不是很理解您的疑问。另外，咱们初级不涉及您上述的疑问，以下解答请您参考：如果在本年度汇算清缴结束前发现少计提折旧，会计上采用追溯重述法对本年补计提折旧后，本年度企业所得税汇算清缴时，在A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》的第5列（“税收折旧、摊销”列）中填写可税前扣除的小车折旧金额即可的。祝您学习愉快！

04/23 10:15