免费问答

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里是60+160+40是期末的可抵扣暂时性差异余额，560是期初的可抵扣暂时性差异余额，其中60是应收账款形成的，160是其他权益工具形成的，40是预计负债形成的。同样的60是期末的应纳税暂时性差异余额，40是期初的应纳税暂时性差异余额，这里的60是交易性金融资产形成的。这里递延所得税资产中，其他权益工具投资形成的可抵扣暂时性差异不影响所得税费用，影响的是其他综合收益，因此需要将这部分从总的递延所得税资产中扣除，（50是期初的，160*25%是期末的，两者之差就是其他权益工具投资的递延所得税资产本期发生额）祝您学习愉快！