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问题已解决
我公司是劳务派遣单位，上年收到一次性留工补助和稳岗补贴做账:借银行存款，贷营业外收入，今年7月份已经把这笔补助返还给用人单位了，该怎么做账务处理
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亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
您的意思是，这个补助在咱们公司就是过一下手，是中介性质的？
那么之前就不应确认收入。应该：
借：银行存款
贷：其他应付款
支付给用人单位：
借：其他应付款
贷：银行存款
祝您学习愉快！
09/10 11:17
王丹 
09/10 11:25
上年度已经确认为营业外收入，现在该怎么处理
王丹
09/10 11:34
以前年度损益还需要结转吗？不会影响当年度财务报表吗？
黄老师 
09/10 11:28
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
借：以前年度损益调整——营业外收入【如果金额不重大的话，这里可以是营业外收入】
贷：其他应付款
然后做正确的分录：
借：其他应付款
贷：银行存款
祝您学习愉快！
黄老师
09/10 12:46
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
以前年度损益调整 需结转到留存收益（即盈余公积和未分配利润），影响当年资产负债表中的数据。
祝您学习愉快！
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