问题已解决

老师好这个题不明白

m0637_67868| 提问时间:10/03 08:27
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赵老师
金牌答疑老师
职称:会计学硕士,注册会计师,税务师,从事辅导类教学工作近十年,能够将所学的理论知识运用于实际工作,回复学员问题一针见血,言简意赅。
已解答900个问题

亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:

应交所得税=应纳税所得额×25%

应纳税所得额=150【会计利润】+本期新增影响损益的可抵扣暂时性差异10/25%

所以,应交所得税=(150+10/25%)×25%

祝您学习愉快!

10/03 13:29
m0637_67868
10/03 20:05
老师可抵扣不是减少所得税费用吗
赵老师
10/04 09:32

亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:

不是的,单独对应纳税所得额的影响来看,可抵扣暂时性差异在产生的期间,是纳税调增的,即增加所得税费用,在转回期间纳税调减,再减少所得税费用。

祝您学习愉快!

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