问题已解决
老师好,请教关于所得税的问题!(所得税率15%) A高新技术公司会计利润总额3000万 1、可加计扣除1900万元 2、招待费不可抵减40万 3、已多计提工资奖金900万 4、已计提未到期大额存单(本年)利息300万 5、已计提信用减值50万 假设递延所得税均无期初余额 请问下利润表所得费费用是多少?应交税费-所提税是多少?递延所得税分别多少?



亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:
A高新技术公司会计利润总额3000万
1、可加计扣除1900万元 ,纳税调减,不影响递延所得税
2、招待费不可抵减40万 ,纳税调增,不影响递延所得税
3、已多计提工资奖金900万 ,纳税调增,不影响递延所得税
4、已计提未到期大额存单(本年)利息300万 ,纳税调减,不影响递延所得税
5、已计提信用减值50万 ,纳税调增,影响递延所得税,资产账面小于计税,属于可抵扣暂时性差异,确认递延所得税资产50*15%=7.5万元
假设递延所得税均无期初余额 请问下利润表所得费费用是多少?应交税费-所提税是多少?递延所得税分别多少?
应纳税所得额=3000-1900+40+900-300+50=2390,应交税费——所得税2390*15%=358.5万元
所得税费用=358.5-7.5=351.5
借:所得税费用351.5
递延所得税资产50*15%=7.5
贷:应交税费——所得税2390*15%=358.5万元
祝您学习愉快!
01/03 11:19