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老师好,请教关于所得税的问题!(所得税率15%) A高新技术公司会计利润总额3000万 1、可加计扣除1900万元 2、招待费不可抵减40万 3、已多计提工资奖金900万 4、已计提未到期大额存单(本年)利息300万 5、已计提信用减值50万 假设递延所得税均无期初余额 请问下利润表所得费费用是多少?应交税费-所提税是多少?递延所得税分别多少?

云淡风轻| 提问时间:01/03 09:54
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小王老师
金牌答疑老师
职称:税务师,评估师
已解答1802个问题

亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:

A高新技术公司会计利润总额3000万 

1、可加计扣除1900万元 ,纳税调减,不影响递延所得税

2、招待费不可抵减40万 ,纳税调增,不影响递延所得税

3、已多计提工资奖金900万  ,纳税调增,不影响递延所得税

4、已计提未到期大额存单(本年)利息300万  ,纳税调减,不影响递延所得税

5、已计提信用减值50万  ,纳税调增,影响递延所得税,资产账面小于计税,属于可抵扣暂时性差异,确认递延所得税资产50*15%=7.5万元

假设递延所得税均无期初余额 请问下利润表所得费费用是多少?应交税费-所提税是多少?递延所得税分别多少?

应纳税所得额=3000-1900+40+900-300+50=2390,应交税费——所得税2390*15%=358.5万元

所得税费用=358.5-7.5=351.5

借:所得税费用351.5

递延所得税资产50*15%=7.5

贷:应交税费——所得税2390*15%=358.5万元

祝您学习愉快!

01/03 11:19
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