免费问答

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：

A高新技术公司会计利润总额3000万 

1、可加计扣除1900万元 ，纳税调减，不影响递延所得税

2、招待费不可抵减40万 ，纳税调增，不影响递延所得税

3、已多计提工资奖金900万  ，纳税调增，不影响递延所得税

4、已计提未到期大额存单（本年）利息300万  ，纳税调减，不影响递延所得税

5、已计提信用减值50万  ，纳税调增，影响递延所得税，资产账面小于计税，属于可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产50*15%=7.5万元

假设递延所得税均无期初余额 请问下利润表所得费费用是多少？应交税费-所提税是多少？递延所得税分别多少？

应纳税所得额=3000-1900+40+900-300+50=2390，应交税费——所得税2390*15%=358.5万元

所得税费用=358.5-7.5=351.5

借：所得税费用351.5

递延所得税资产50*15%=7.5

贷：应交税费——所得税2390*15%=358.5万元

祝您学习愉快！