问题已解决
老师,您好。可以举一个详细的案例来讲一下,以物易物的增值税纳税筹划吗?比如说,本公司为巧克力工厂,决定将1000公斤巧克力按照进货价每公斤10元与棒棒糖工厂交换成800公斤棒棒糖。根据协议,每公斤巧克力可以换取0.8公斤棒棒糖。巧克力工厂还向棒棒糖工厂支付1000元的加工费。巧克力和棒棒糖的税率均为13%。
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速问速答亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:
税收筹划一般是指两个税收行为的比对,单纯从您的描述来看,并不涉及税收筹划,可以说一下您说的业务的计税思路,假设您给出的售价是不含税价款,每斤棒棒糖的公允价格为10÷0.8
站在巧克力工厂的角度,该业务应确认的的增值税销项税额=1000×10×13%
进项税额=1000×13%+800×10÷0.8×13%
祝您学习愉快!
03/20 13:58
m160650188
03/20 17:37
老师,那您可以把这个案例改编一下涉及纳税筹划吗?那要怎么样进行纳税筹划呢?
卫老师
03/20 18:59
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:
以物易物在增值税上政策是明确的。不涉及到筹划的问题。需要关注的就是要取得增值税专用发票,这样才能抵扣进项税。那么从这个角度考虑,我们可以考虑交换的对象,对方是一般纳税人还是小规模纳税人,能开给我们多少税率的发票,进项税额抵扣的金额是多少。
祝您学习愉快!