免费问答

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：

1.当期销售额超过10万元填法或当期销售额未超过10万元填法。
（1）超过10万元。小规模纳税人当期销售额超过10万元（按季30万元），则应当按照相关政策确认当期销售额适用的征收率，准确填写《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》对应栏次即可。
（2）未超过10万元。小规模纳税人当期销售额未超过10万元（按季30万元），则应当按照《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》规定，将当期销售额填入《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》免税销售额相关栏次即可。

2.抱歉有关实务工作中的问题，您可以到财税问答提问：https://www.chinaacc.com/ask/hangjia
因为老师主要负责应试考试，没有相关的实操经验，在这方面也不是特别专业的，您可以试着到实务免费答疑板进行提问看看。感谢您的理解

祝您学习愉快！