免费问答

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：

因为提取盈余公积，将会减少利润分配——未分配利润　，您结合下面的分录理解一下

结转净利润分录为：


借：本年利润　　　　　　　　　　　　　　120
　　贷：利润分配——未分配利润　　　　　　　120


提取盈余公积分录为：
借：利润分配——提取法定盈余公积　　　　　10
　　贷：盈余公积——法定盈余公积 [（120-20）×10%]10


结转未分配利润为：【是将其他明细科目余额结转入未分配利润明细科目】
借：利润分配——未分配利润　　　　　　　　10
　　贷：利润分配——提取法定盈余公积　　　　　10

祝您学习愉快！

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：

未分配利润余额是-20，因此应该用净利润120先弥补这部分亏损，然后再计提盈余公积

如果存在未弥补亏损，在实现的净利润应该先弥补亏损，弥补完亏损后，才需要对剩余部分计提盈余公积。

祝您学习愉快！