问题已解决
10.某服装厂某年毁损一批库存成衣,账面成本20000元,成本中外购比例60%,该企业的损失得到税务机关的审核和确认,在所得税前可扣除的损失金额为(21560)元。 老师,这道题怎么算呀?
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亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:
企业因存货盘亏、毁损等原因不得从销项税额中抵扣的进项税额,应视同企业财产损失,准予和存货损失一起在所得税税前按规定扣除。
不得抵扣的进项税额=20000×60%×13%=1560(元)
企业所得税前可扣除的损失金额=20000+1560=21560(元)
祝您学习愉快!
05/27 10:29