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计算应纳税所得额时会调整坏账准备,由此计算应交所得税必然有变化,怎么解析说不影响应交所得税呢?

15246490267| 提问时间:07/09 19:31
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贾老师
金牌答疑老师
职称:会计师,备考专家
已解答1010个问题
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:
因为这是日后调整事项的原因,这是预计数税法不认可所以不能调整应纳税所得额
祝您学习愉快!
07/09 19:31
15246490267
07/09 21:51
计提坏账应纳税所得额和应交所得税都不调整是吗?为什么折旧会计和税法认可金额不一致就按税法调应纳税所得额呢?和提坏账不是一回事吗?
贾老师
07/09 21:51
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:

因为计提的坏账准备税法不允许扣除,所以不管会计计提多少坏账准备,税法都一概不认,不能调整应交所得税,应纳税所得额会调增。

比如原来会计利润是10000,应纳税所得额也是10000,计提坏账准备后,会计利润是9900,纳税调增100,应纳税所得额=9900+100。


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