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007 老师,能通俗易懂的解释下为什么固定利率换浮动利率是公允价值套期,而浮动利率换固定利率是现金流量套期吗?



亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:
原来是固定利率现金流不会变动的,但是市场利率变动导致这个资产或者负债的公允价值会变动的,购买了套期工具,对这个金融资产或者负债的套期体现为公允价值套期。
浮动利率现金流是会变动的,为了规避现金流变动的风险,购买了套期工具,这个套期是现金流量套期。
祝您学习愉快!02/21 09:58
007 老师,能通俗易懂的解释下为什么固定利率换浮动利率是公允价值套期,而浮动利率换固定利率是现金流量套期吗?
原来是固定利率现金流不会变动的,但是市场利率变动导致这个资产或者负债的公允价值会变动的,购买了套期工具,对这个金融资产或者负债的套期体现为公允价值套期。
浮动利率现金流是会变动的,为了规避现金流变动的风险,购买了套期工具,这个套期是现金流量套期。
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