002 当企业销售商品并提供服务类质保时，当期应纳税所得额为100万元时，形成以下会计分录; 借:银行存款贷：主营业务收入合同负债 10 并假设税法规定，该合同负债计入当期应纳税所得额，则合同负债的计税基础=账面价值-未来可抵扣数额=0 则形成递延所得税负债，那么对应纳税所得额的影响需要计提以下会计分录吗？借：所得税费用贷：应交税费—应交所得税（100+10）*0.25 如果是的话，该合同负债计提是并没有影响当期损益，也可以这样计提吗？_CPA

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002 当企业销售商品并提供服务类质保时，当期应纳税所得额为100万元时，形成以下会计分录; 借:银行存款贷：主营业务收入合同负债 10 并假设税法规定，该合同负债计入当期应纳税所得额，则合同负债的计税基础=账面价值-未来可抵扣数额=0 则形成递延所得税负债，那么对应纳税所得额的影响需要计提以下会计分录吗？借：所得税费用贷：应交税费—应交所得税（100+10）*0.25 如果是的话，该合同负债计提是并没有影响当期损益，也可以这样计提吗？