想请问一下，这道题的业务（4）中，为啥增值税计税依据不是6000，而是6000+600，因为除了金银以旧换新用差价外，其他物品不都是用新价么，为啥还要加上600 业务（10）中，给孤儿院赠送的童装因为是外购捐赠也应该视同销售，上月做了进项税额抵扣，为啥不做进项税额转出呢_税务师

问题已解决

想请问一下，这道题的业务（4）中，为啥增值税计税依据不是6000，而是6000+600，因为除了金银以旧换新用差价外，其他物品不都是用新价么，为啥还要加上600 业务（10）中，给孤儿院赠送的童装因为是外购捐赠也应该视同销售，上月做了进项税额抵扣，为啥不做进项税额转出呢

m330923| 提问时间：03/20 10:29

温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答

小王老师

金牌答疑老师

职称：税务师，评估师

已解答1637个问题

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：

1.因为除了金银首饰之外，以旧换新销售方式下，不以差额计算销项税额。题目中说实际收取了6000元，这6000元是差额后的金额，而不是新产品的售价，所以新产品的售价还应该加上扣除旧产品的600.

2.外购的货物对外捐赠要视同销售缴纳增值税，一进一销，增值税链条完整，所以进项税额不用转出。

祝您学习愉快！

03/20 11:11

描述你的问题，直接向老师提问

免费问答