为啥除以2000万，而不是除以100+20+30=150万股_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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为啥除以2000万，而不是除以100+20+30=150万股

最瘦的胖子| 提问时间：03/28 17:50

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小赵老师

金牌答疑老师

职称：会计学硕士，注册会计师

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亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：

因为已售份额是2000万份，所以单位净值 =2800/份额数=2800/2000= 1.40元/份，

您写的100+20+30是什么呢

祝您学习愉快！

03/28 19:14

最瘦的胖子

03/29 10:32

2800是现在基金公司现存的，2000份是已经出售的，也不搭呀

小赵老师

03/29 10:33

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
单位净值的计算是以现有的资产总额除以已售出的份额总数。所以2800万元是现有资产总额，2000万份是已售出的份额数，这样算出来的单位净值就是1.40元/份。这和现存的基金公司总资产没有直接关系，因为计算的是每一份基金份额代表的价值。
祝您学习愉快！