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问题已解决
小企业会计准则，我申报24年的企业所得税年度申报，允许退税6.64元，征收项目是企业所得税请问我应该怎么做会计分录，做在25年吗？
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亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
根据你提供的信息，你在2024年度的企业所得税申报中有6.64元的退税。对于这笔退税，你需要在会计上进行相应的处理。以下是建议的会计分录：
1.**在2024年确认退税时：**
当你确认有退税时，可以在2024年末做以下分录：
```
借：应交税费——应交企业所得税6.64
贷：其他应收款——应收退税款6.64
```
这表示你确认了应退的税款，并将其作为一项应收款项记录。
2.**在2025年实际收到退税时：**
当你在2025年实际收到这笔退税款时，做以下分录：
```
借：银行存款6.64
贷：其他应收款——应收退税款6.64
```
这表示你收到了退税款，并将其从应收款项中转出。
这样处理可以确保你的账务在2024年和2025年都准确反映了退税的确认和实际收到的情况。请根据你公司的具体情况和会计政策进行调整。
祝您学习愉快！
根据你提供的信息，你在2024年度的企业所得税申报中有6.64元的退税。对于这笔退税，你需要在会计上进行相应的处理。以下是建议的会计分录：
1.**在2024年确认退税时：**
当你确认有退税时，可以在2024年末做以下分录：
```
借：应交税费——应交企业所得税6.64
贷：其他应收款——应收退税款6.64
```
这表示你确认了应退的税款，并将其作为一项应收款项记录。
2.**在2025年实际收到退税时：**
当你在2025年实际收到这笔退税款时，做以下分录：
```
借：银行存款6.64
贷：其他应收款——应收退税款6.64
```
这表示你收到了退税款，并将其从应收款项中转出。
这样处理可以确保你的账务在2024年和2025年都准确反映了退税的确认和实际收到的情况。请根据你公司的具体情况和会计政策进行调整。
祝您学习愉快！
05/12 10:51
18135425491 
05/12 15:33
我在24年没有相关会计分录，25年我应该怎么做会计分录？
欧阳老师 
05/12 15:34
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
如果24年没有相关的会计分录，在25年实际收到退税时的会计分录应为：
-借：银行存款6.64
-贷：其他应收款——应收退税款6.64这反映了实际收到的退税款项。
祝您学习愉快！
如果24年没有相关的会计分录，在25年实际收到退税时的会计分录应为：
-借：银行存款6.64
-贷：其他应收款——应收退税款6.64这反映了实际收到的退税款项。
祝您学习愉快！
18135425491
05/12 15:42
不用调吗？直接其他应收款？
欧阳老师
05/12 15:43
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
是的，直接通过其他应收款处理。
祝您学习愉快！
是的，直接通过其他应收款处理。
祝您学习愉快！
18135425491
05/12 15:50
为什么不是应交税费
18135425491
05/12 15:50
老师，你们这个会计分录我没办法发送
欧阳老师
05/12 17:15
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
不好意思，您指的是无法在答疑板体现吗
祝您学习愉快！
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