免费问答

江苏某公司2023年收到政府部门发放的补助资金300万元，取得的资金应将120万元用于购置固定资产，其余金额用于费用化支出。不符合不征税收入条件，2023年用于费用化支出40万元，会计处理如下： （3）2023年末 借：递延收益 40万元 贷：其他收益（营业外收入） 40万元。 在《A105020未按权责确认收入纳税调整明细表》纳税调增金额260万元。 问题：1.如果（3）贷记营业外收入40万元，那么，本案例的企业所得税年度申报，还需要在附表“收入表”中填报营业外收入40万元，对吗？2.如果贷记其他收益40万元，就填报在收入表的其他业务收入栏，对吗？3.本案例，是否需要填报A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表以及《A105000纳税调整项目明细表？4.本案例，如果将题干信息“不符合不征税收入条件”修改为“符合不征税收入条件”，其它内容不变，具体怎么申报？要填报哪些附表的哪些行？