免费问答

不对，需根据实际业务性质判断，仅与提供劳务直接相关的成本才填报。问题：假如“不与”提供劳务直接相关，但是发票含有“劳务”字样，说明发票的货物劳务名称开具是错误的，对吗？

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
是的，如果费用不与提供劳务直接相关，即使发票中含有“劳务”字样，也说明该发票的货物劳务名称开具是错误的。
祝您学习愉快！

1.用工单位支付给劳务派遣公司代发工资时，会计分录如下： 借：管理费用——劳务费等 　　贷：银HANG存款。 2.以下是劳务派遣公司典型会计分录： 计提派遣员工薪酬及社保（企业承担部分） 借：劳务成本——职工薪酬 贷：应付职工薪酬——工资 问题：1.上面的劳务派遣双方都会计分录，借：管理费用——劳务费，借：劳务成本——职工薪酬，为什么前面劳务费是管理费用的明细项目，而后面一个直接就是劳务成本？2.借方的劳务费和劳务成本，是不是相同的？有哪些相同点和不同点？3.怎么理解劳务派遣双方会计分录的不同？

1.对于代发工资，劳务派遣公司既“不”将其填报在企业所得税职工薪酬明细表，也不计入劳务成本，“不”填报在A102010成本支出明细表的第5行“提供劳务成本”，对吗？ 2. 对于代发工资，用工单位“既要”将其填报在职工薪酬明细表，“又要”将其计入劳务成本，需填报在A102010成本支出明细表的第5行“提供劳务成本”，对吗？

劳务派遣公司A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表第13合计数远远“小于”A102010一般企业成本支出明细表的第5行提供劳务成本，这个是否正常？产生该差异的原因有哪些？

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
1.用工单位支付给劳务派遣公司的费用作为管理费用的一部分，因为这是为获得劳务服务而发生的成本。而劳务派遣公司内部记录派遣员工的薪酬时，则直接计入劳务成本，因为它代表了提供劳务服务的实际支出。
2.借方的“劳务费”和“劳务成本”不是相同的项目。“劳务费”通常指用工单位支付给劳务派遣公司的费用，属于管理费用；“劳务成本”则是劳务派遣公司为提供劳务所发生的实际成本，包括员工薪酬、福利等。
3.劳务派遣双方会计分录的不同反映了各自在交易中的角色和经济实质。用工单位关注的是获得服务的成本，而劳务派遣公司则关注于提供这些服务的实际支出。因此，在各自的账簿中，同样的交易会以不同的方式记录。
祝您学习愉快！

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
1.对。
2.对。
祝您学习愉快！

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
这种情况是正常的。产生差异的原因可能包括：职工薪酬支出仅反映实际支付给员工或为员工缴纳的各项费用，而提供劳务成本除了包含职工薪酬外，还可能包含了其他直接和间接的劳务相关费用，如材料费、现场管理人员工资等。因此，提供劳务成本通常会大于职工薪酬支出。
祝您学习愉快！

先进制造业增值税加计抵减问题。1.之前没有计提加计抵减额，是否可以补充计提？具体规定是什么？2.必须在进项税额转出的当月，同步调减加计抵减额？还是可以将几个月转出进项税额累计计算调减加计抵减额，在一个月一次性填报、调减？

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
1.可以补充计提，按照差错更正法补提以前年度的费用。
2.必须在进项税额转出的当月，同步调减加计抵减额。
祝您学习愉快！

劳务成本除了包含职工薪酬外，还可能包含了其他直接和间接的劳务相关费用，如材料费、现场管理人员工资等。问题：材料费、现场管理人员工资,除了填报在A102010成本支出明细表，是否还需要填报在期间费用明细表里面？如果需要，填报在期间费用明细表的哪一行？

可以补充计提，为什么 调减加计抵减额，却不能补充调减呢？

可以补充计提，为什么 调减加计抵减额，却不能一次性补充调减呢？

您的回答很精彩

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
材料费、现场管理人员工资不需要填报在期间费用明细表。
祝您学习愉快！

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
因为调减加计抵减额需要与进项税额转出同步进行，以确保税务处理的准确性和及时性。如果允许补充调减，可能会导致税务管理上的混乱和不合规情况的发生。所以，不能将几个月转出的进项税额累计起来，在一个月内一次性填报、调减加计抵减额。
祝您学习愉快！

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
因为增值税加计抵减政策要求必须在进项税额转出的当月同步调减加计抵减额，不能将几个月转出进项税额累计计算后，在一个月内一次性填报、调减。这样做是为了确保税务处理的准确性和及时性。
祝您学习愉快！

劳务派遣公司在派遣员工、自己员工的会计处理和税务处理方面，有哪些相同点？有哪些不同点？

用工单位在派遣员工、自己员工的会计处理和税务处理方面，有哪些相同点？有哪些不同点？

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
谢谢您的认可！
祝您学习愉快！

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
相同点：
1.劳务派遣公司支付给派遣员工和自己员工的薪酬，在会计上都计入成本费用。
2.无论是派遣员工还是自己员工，劳务派遣公司在税务处理时都需要依法代扣代缴个人所得税。不同点：
1.在会计分录中，“劳务费”通常指用工单位支付给劳务派遣公司的费用，属于管理费用；而“劳务成本”是劳务派遣公司为提供劳务所发生的实际支出。
2.劳务派遣员工的薪酬由劳务派遣公司支付，并且在企业所得税申报时，用工单位需将其计入劳务成本和职工薪酬明细表中，而劳务派遣公司则不将这部分费用填报在职工薪酬明细表或劳务成本中。
祝您学习愉快！

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
相同点：
1.用工单位无论是对派遣员工还是自己的员工，在会计上都可以通过应付职工薪酬科目归集。
2.借方科目通常都是成本费用类科目，如管理费用、销售费用等。不同点：
1.派遣员工的工资需支付给劳务公司，而自己员工的工资直接支付给员工本人。
2.税务处理上，派遣员工相关的支出需要根据劳务公司的发票确认为劳务费；自己的员工则通过工资单和相关凭证确认为职工薪酬。
3.所得税前扣除要求的票据可能有所不同，具体取决于当地税法规定。
祝您学习愉快！