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企业所得税年度申报表附表A102010成本支出明细表的第5行“提供劳务成本”，期间费用明细表的第2行“劳务费”，A105050职工薪酬明细表的“劳务报酬”行。问题1.这3个数据存在哪些勾稽关系？2.哪些情况下，这3个数据会相等？3.哪些情况下，这3个数据不相等？
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亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
1.这三个数据的勾稽关系主要体现在它们都与企业支付的劳务相关费用有关。"提供劳务成本"反映的是企业在主营业务中因提供劳务而发生的直接成本；"劳务费"则是在期间费用中，为管理或销售等非生产活动提供的劳务所支付的费用；"劳务报酬"是职工薪酬的一部分，指支付给员工的与劳务相关的报酬。
2.当企业的劳务活动仅限于内部员工，并且这些员工的劳务报酬完全计入主营业务成本时，这三个数据可能会相等。
3.但在多数情况下，这三者不会相等。例如，当企业除了支付给员工的劳务报酬外，还向外部单位或个人购买了劳务服务（如外包、咨询等），或者将部分劳务费用作为期间费用处理而非直接计入成本时，这些数据就会出现差异。
祝您学习愉快！
1.这三个数据的勾稽关系主要体现在它们都与企业支付的劳务相关费用有关。"提供劳务成本"反映的是企业在主营业务中因提供劳务而发生的直接成本；"劳务费"则是在期间费用中，为管理或销售等非生产活动提供的劳务所支付的费用；"劳务报酬"是职工薪酬的一部分，指支付给员工的与劳务相关的报酬。
2.当企业的劳务活动仅限于内部员工，并且这些员工的劳务报酬完全计入主营业务成本时，这三个数据可能会相等。
3.但在多数情况下，这三者不会相等。例如，当企业除了支付给员工的劳务报酬外，还向外部单位或个人购买了劳务服务（如外包、咨询等），或者将部分劳务费用作为期间费用处理而非直接计入成本时，这些数据就会出现差异。
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06/07 15:01
丢了玉兔的嫦娥 
06/07 15:12
劳务成本，为劳务派遣公司为提供劳务所发生的实际支出。问题：劳务派遣公司“代发工资”是否属于劳务成本,判断属于的理由是劳务派遣人员和劳务派遣公司存在劳动合同关系，就是说劳务派遣人员是劳务派遣公司自己的人员。判断不属于劳务成本的理由是，劳务派遣公司只是代发工资，劳务派遣人员的工资成本，实际上是由用工单位承担的。属于还是不属于？
张老师 
06/07 15:12
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
属于。因为劳务派遣人员与劳务派遣公司存在劳动合同关系，从会计和法律的角度看，这些人员被视为劳务派遣公司的员工，因此其工资应计入劳务成本。不过，在实际操作中，这部分成本可能会通过协议由用工单位承担。但就会计处理而言，代发的工资仍视为劳务派遣公司的劳务成本。
祝您学习愉快！
属于。因为劳务派遣人员与劳务派遣公司存在劳动合同关系，从会计和法律的角度看，这些人员被视为劳务派遣公司的员工，因此其工资应计入劳务成本。不过，在实际操作中，这部分成本可能会通过协议由用工单位承担。但就会计处理而言，代发的工资仍视为劳务派遣公司的劳务成本。
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丢了玉兔的嫦娥
06/07 15:17
将部分劳务费用作为期间费用处理而非直接计入成本。问题：劳务费哪些情况下需要计入成本？哪些情况下需要计入期间费用？
丢了玉兔的嫦娥
06/07 15:19
企业向外部单位或个人购买了劳务服务（如外包、咨询等。这种情况,企业所得税年度申报需要填报哪些附表？
张老师
06/07 15:17
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
计入成本的情况：
-劳务费与主营业务直接相关，如生产过程中的劳务支出。计入期间费用的情况：
-为管理或销售等非生产活动提供的劳务所支付的费用。
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计入成本的情况：
-劳务费与主营业务直接相关，如生产过程中的劳务支出。计入期间费用的情况：
-为管理或销售等非生产活动提供的劳务所支付的费用。
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丢了玉兔的嫦娥
06/07 15:22
当企业的劳务活动仅限于内部员工，并且这些员工的劳务报酬完全计入主营业务成本时，这三个数据可能会相等。问题:劳务成本和期间费用明细表的劳务费相等会造成“重复”扣除，因为期间费用直接进入到主表，劳务成本会汇总到营业成本，进而也进入到主表？
丢了玉兔的嫦娥
06/07 15:23
企业所得税年度申报表附表A102010成本支出明细表的第5行“提供劳务成本”，期间费用明细表的第2行“劳务费”，1.这两个数据存在哪些勾稽关系？2.哪些情况下，这两个数据会相等？3.哪些情况下，这两个数据不相等？
张老师
06/07 15:20
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
企业向外部单位或个人购买了劳务服务，如外包、咨询等，在进行企业所得税年度申报时，通常需要在以下附表中反映这些费用：
-《期间费用明细表》：填报与管理或销售等活动相关的劳务费。
-《成本费用明细表》：如果这些劳务直接用于主营业务，则需在此表中填报提供劳务成本。
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企业向外部单位或个人购买了劳务服务，如外包、咨询等，在进行企业所得税年度申报时，通常需要在以下附表中反映这些费用：
-《期间费用明细表》：填报与管理或销售等活动相关的劳务费。
-《成本费用明细表》：如果这些劳务直接用于主营业务，则需在此表中填报提供劳务成本。
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张老师
06/07 15:23
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
不会造成“重复”扣除。如果企业的劳务活动仅限于内部员工，并且这些员工的劳务报酬完全计入主营业务成本时，“提供劳务成本”、“劳务费”和“劳务报酬”这三个数据可能会相等，但它们分别代表不同的会计科目和业务内容，在财务报表中各自独立反映，不会导致重复计算。
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不会造成“重复”扣除。如果企业的劳务活动仅限于内部员工，并且这些员工的劳务报酬完全计入主营业务成本时，“提供劳务成本”、“劳务费”和“劳务报酬”这三个数据可能会相等，但它们分别代表不同的会计科目和业务内容，在财务报表中各自独立反映，不会导致重复计算。
祝您学习愉快！
张老师
06/07 15:23
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
1.勾稽关系：
“提供劳务成本”反映企业在主营业务中因提供劳务而发生的直接成本；“劳务费”是为管理或销售等非生产活动提供的劳务所支付的费用。2.相等情况：
当企业的劳务活动仅限于内部员工，并且这些员工的劳务报酬完全计入主营业务成本时，这两个数据可能会相等。3.不相等情况：
当企业除了支付给员工的劳务报酬外，还向外部单位或个人购买了劳务服务，或者将部分劳务费用作为期间费用处理而非直接计入成本时，这两个数据会出现差异。
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1.勾稽关系：
“提供劳务成本”反映企业在主营业务中因提供劳务而发生的直接成本；“劳务费”是为管理或销售等非生产活动提供的劳务所支付的费用。2.相等情况：
当企业的劳务活动仅限于内部员工，并且这些员工的劳务报酬完全计入主营业务成本时，这两个数据可能会相等。3.不相等情况：
当企业除了支付给员工的劳务报酬外，还向外部单位或个人购买了劳务服务，或者将部分劳务费用作为期间费用处理而非直接计入成本时，这两个数据会出现差异。
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丢了玉兔的嫦娥
06/07 15:30
属于。因为劳务派遣人员与劳务派遣公司存在劳动合同关系，从会计角度看，这些人员被视为劳务派遣公司的员工，因此其工资应计入劳务成本。不过，这部分成本可能会通过协议由用工单位承担。但就会计处理而言，代发的工资仍视为劳务派遣公司的劳务成本。问题：1.企业所得税年度申报时，填报A102010第5行提供劳务成本，再填报A105050职工薪酬明细表的工资薪金支出行，对吗？2.对于代发工资，用工单位需要填报2个表，A102010提供劳务成本，A105050劳务报酬，对吗？但是如果是旧版的A105050，没有劳务报酬行，该怎么处理呢？
张老师
06/07 15:31
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
1.不对。用工单位应将支付给劳务派遣公司的费用作为劳务成本填报A102010第5行，无需在A105050工资薪金行重复填报。
2.用工单位只需填报A102010提供劳务成本。若旧版A105050无劳务报酬行，可填报在"其他"行或按当地税务机关要求处理。
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1.不对。用工单位应将支付给劳务派遣公司的费用作为劳务成本填报A102010第5行，无需在A105050工资薪金行重复填报。
2.用工单位只需填报A102010提供劳务成本。若旧版A105050无劳务报酬行，可填报在"其他"行或按当地税务机关要求处理。
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丢了玉兔的嫦娥
06/07 15:44
企业向外部单位或个人购买了劳务服务，如外包、咨询等。问题：如果是向“个人”购买劳务服务，还需要另外填报在A105050职工薪酬明细表的劳务报酬行，对吗？因为这时，会取得劳务票据，需要代扣代缴劳务报酬个人所得税。
丢了玉兔的嫦娥
06/07 16:03
1.企业的LAO务活动仅限于内部员工，是指某员工的正常职责是仓库管理员，但是该员工同时是教师,该企业请他讲课，对吗？
2.假如上面讲课费是100，没有其它任何成本，A102010提供劳务成本填报100，进而主表的营业成本就是100；期间费用明细表的劳务费也填报100，进而主表的期间费用也是100，这已经重复扣除了啊？
丢了玉兔的嫦娥
06/07 16:13
企业所得税年度申报1，劳务派遣公司，需将代发工资填报A102010第5行提供劳务成本，同时将代发工资填报A105050职工薪酬明细表的工资薪金支出行，对吗？2.用工单位，需要将代发工资填报2个表，即填报A102010第5行提供劳务成本，同时填报A105050的劳务报酬行，但是如果是旧版的A105050，没有劳务报酬行，就填报在该表“其他”行或者不填报这个A105050表，对吗？
丢了玉兔的嫦娥
06/07 16:20
企业所得税年度申报1，劳务派遣公司，需将代发工资填报A102010第5行提供劳务成本，同时将代发工资填报A105050职工薪酬明细表的工资薪金支出行，对吗？2.用工单位，需要将交由劳务派遣公司代发的工资填报2个表，即填报A102010第5行提供劳务成本，同时填报A105050的劳务报酬行，但是如果是旧版的A105050，没有劳务报酬行，就填报在该表“其他”行或者不填报这个A105050表，对吗？
丢了玉兔的嫦娥
06/07 16:25
您的回答很精彩。
张老师
06/07 16:26
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
夜深了，还在复习，辛苦了。还有四个月，加油坚持。
祝您学习愉快！
夜深了，还在复习，辛苦了。还有四个月，加油坚持。
祝您学习愉快！
张老师
06/07 17:08
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
您问的问题注会税法考试不涉及相关内容，建议您去实务答疑版咨询一下，
祝您学习愉快！
张老师
06/07 17:08
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
祝您学习愉快！
张老师
06/07 17:09
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
祝您学习愉快！
张老师
06/07 17:09
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
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