问题已解决

这个题目事项(3)购入国债 不需要比较会计账面与税法账面 确认22以及23年递延所得税吗 还有计算23年应纳税所得额时 会计认可的投资收益 为什么还用用130*30%+处置投资收益1500 括号里面算的时候不是也算了一笔这个金额

lijinling3872687| 提问时间:06/08 19:59
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答
张老师
金牌答疑老师
职称:税务专家,会计学硕士,会计师,注册会计师
已解答2467个问题

亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:

不需要比较了,因为国债利息是免税收入

题目已知条件:甲公司2×21年、2×22年、2×23年分别实现净利润300万元、200万元、260万元

因为甲公司是在21年7月1日取得长期股权投资的,所以确认投资收益的金额=300/2*30%=150*30%

题目已知条件:2×23年7月1日将此股权出售,所以23年确认的投资收益也是半年的=260/2*30%=130*30%

97.22+97.22×4%-100×3%这个是23年的摊余成本

23年应确认的实际利息=23年的摊余成本*实际利率=(97.22+97.22×4%-100×3%)×4%

这个利息是免税的,所以需要调减

祝您学习愉快!

06/09 09:58
描述你的问题,直接向老师提问
0/400
      提交问题

      您有一张限时会员卡待领取

      00:10:00

      免费领取