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问题已解决
建筑公司请的临时工，假如把临时工工资填报在A105050职工薪酬明细表的第一行“工资薪金支出”，那么申报时，怎么实现计算企业所得税时，扣除了该临时工工资成本？
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亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
建筑公司请的临时工工资如果填报在A105050职工薪酬明细表的第一行“工资薪金支出”，那么这部分支出会被计入企业的工资薪金总额。在计算企业所得税时，该临时工的工资成本可以作为税前扣除项，从而减少应纳税所得额。具体分录如下：
借：管理费用——工资薪金
贷：应付职工薪酬——临时工工资这样，在申报企业所得税时，计入“管理费用”的这部分临时工工资会被视为企业的实际支出，并从收入中扣除以计算应纳税所得。
祝您学习愉快！
建筑公司请的临时工工资如果填报在A105050职工薪酬明细表的第一行“工资薪金支出”，那么这部分支出会被计入企业的工资薪金总额。在计算企业所得税时，该临时工的工资成本可以作为税前扣除项，从而减少应纳税所得额。具体分录如下：
借：管理费用——工资薪金
贷：应付职工薪酬——临时工工资这样，在申报企业所得税时，计入“管理费用”的这部分临时工工资会被视为企业的实际支出，并从收入中扣除以计算应纳税所得。
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06/09 01:06
丢了玉兔的嫦娥 
06/09 01:13
1.就是说，建筑公司请临时工完成某一个工程项目，假如把临时工工资填报在A105050职工薪酬明细表的第一行工资薪金支出里面，还需要填报期间费用明细表，对吗？2.在填报期间费用明细表时，临时工工资时填报在该表第一行工职工薪酬？还是填报在该表的第二行劳务费？
丢了玉兔的嫦娥
06/09 01:14
1.就是说，建筑公司请临时工完成某一个工程项目，假如把临时工工资填报在A105050职工薪酬明细表的第一行工资薪金支出里面，还需要填报期间费用明细表，对吗？2.在填报期间费用明细表时，临时工工资填报在该表第一行职工薪酬？还是填报在该表的第二行劳务费？
欧阳老师 
06/09 01:13
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
1.建筑公司请临时工完成某一个工程项目，如果将临时工工资填报在A105050职工薪酬明细表的第一行工资薪金支出里面，则不需要再填报期间费用明细表。
2.如果需要在期间费用明细表中填报临时工工资，应根据实际情况判断。如果是作为职工薪酬的一部分支付给临时工的工资，应该填报在该表第一行职工薪酬；如果是以劳务费的形式支付，则应填报在第二行劳务费。
祝您学习愉快！
1.建筑公司请临时工完成某一个工程项目，如果将临时工工资填报在A105050职工薪酬明细表的第一行工资薪金支出里面，则不需要再填报期间费用明细表。
2.如果需要在期间费用明细表中填报临时工工资，应根据实际情况判断。如果是作为职工薪酬的一部分支付给临时工的工资，应该填报在该表第一行职工薪酬；如果是以劳务费的形式支付，则应填报在第二行劳务费。
祝您学习愉快！
丢了玉兔的嫦娥
06/09 01:17
建筑公司请临时工完成某一个工程项目，如果将临时工工资填报在A105050职工薪酬明细表的第一行工资薪金支出里面，则不需要再填报期间费用明细表。问题：这个临时工工资，是怎么影响利润的计算过程的？利润计算过程，没有工资这个扣除项目啊？
欧阳老师
06/09 01:15
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
1.需要填报期间费用明细表。
2.填报在期间费用明细表第一行职工薪酬。
祝您学习愉快！
1.需要填报期间费用明细表。
2.填报在期间费用明细表第一行职工薪酬。
祝您学习愉快！
欧阳老师
06/09 01:18
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
在计算利润时，临时工工资作为成本或费用的一部分会被扣除。如果将临时工工资计入“职工薪酬明细表”的工资薪金支出中，这部分支出会反映在公司的总成本里，从而影响最终的利润计算。也就是说，在确定营业利润、利润总额和净利润的过程中，所有与生产及经营相关的成本和费用都会被从收入中扣除，包括这些临时工的工资。因此，虽然直接的利润计算公式可能没有单独列出“工资”这一项，但工资作为成本的一部分已经被考虑在内了。
祝您学习愉快！
在计算利润时，临时工工资作为成本或费用的一部分会被扣除。如果将临时工工资计入“职工薪酬明细表”的工资薪金支出中，这部分支出会反映在公司的总成本里，从而影响最终的利润计算。也就是说，在确定营业利润、利润总额和净利润的过程中，所有与生产及经营相关的成本和费用都会被从收入中扣除，包括这些临时工的工资。因此，虽然直接的利润计算公式可能没有单独列出“工资”这一项，但工资作为成本的一部分已经被考虑在内了。
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丢了玉兔的嫦娥
06/09 01:27
之前临时工工资没有填报在职工薪酬明细表里面，而是填报在A102010第5行提供劳务成本，现在更正：提供劳务成本更正为0，职工薪酬明细表的工资薪金支出数据“增加”临时工工资，假如除了临时工，全部是管理人员，那么期间费用明细表的管理费用列的第一行职工薪酬，也应该同步增加临时工工资， 对吗？
欧阳老师
06/09 01:28
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
是的，如果临时工工资属于管理人员的工资薪金支出，则应该在职工薪酬明细表中增加这部分金额，并且期间费用明细表中的管理费用下的职工薪酬也应相应增加。这样处理符合会计准则的要求。
祝您学习愉快！
是的，如果临时工工资属于管理人员的工资薪金支出，则应该在职工薪酬明细表中增加这部分金额，并且期间费用明细表中的管理费用下的职工薪酬也应相应增加。这样处理符合会计准则的要求。
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丢了玉兔的嫦娥
06/09 01:33
多谢您的精彩解答
丢了玉兔的嫦娥
06/09 01:35
如果临时工工资属于管理人员的工资薪金支出，问题：这些临时工是用于建造某一工程项目的，其工资归属于哪个成本费用项目啊？
欧阳老师
06/09 01:33
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
不客气，很高兴能帮到您！
祝您学习愉快！
不客气，很高兴能帮到您！
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丢了玉兔的嫦娥
06/09 01:37
如果临时工工资属于管理人员的工资薪金支出，问题：这些临时工是用于建造某一工程项目的，其工资归属于管理费用，也可以，对吗？
欧阳老师
06/09 01:35
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
如果临时工是为建造某一工程项目工作的管理人员，那么他们的工资应计入“在建工程”成本。如果是日常管理活动，则应计入“管理费用”。具体取决于这些人员的工作性质和职责。如果没有明确说明工作性质，通常默认计入“管理费用”。
祝您学习愉快！
如果临时工是为建造某一工程项目工作的管理人员，那么他们的工资应计入“在建工程”成本。如果是日常管理活动，则应计入“管理费用”。具体取决于这些人员的工作性质和职责。如果没有明确说明工作性质，通常默认计入“管理费用”。
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欧阳老师
06/09 01:37
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
不对。如果临时工是用于建造某一工程项目，则其工资应计入在建工程成本，而不是管理费用。
祝您学习愉快！
不对。如果临时工是用于建造某一工程项目，则其工资应计入在建工程成本，而不是管理费用。
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丢了玉兔的嫦娥
06/09 01:41
如果临时工是用于建造某一工程项目，则其工资应计入在建工程成本。问题：如果这样，更正申报时，就同步增加营业成本，对吗？
丢了玉兔的嫦娥
06/09 01:43
如果临时工是用于建造某一工程项目，则其工资应计入在建工程成本。问题：如果这样，更正申报时，就同步增加营业成本，对吗？因为在建工程最终还是要结转到营业成本
欧阳老师
06/09 01:41
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
不对，临时工的工资如果是用于建造某一工程项目，应该计入在建工程的成本中，而不是营业成本。只有当工程项目完成并投入使用后，相关的成本才会逐步转入营业成本。
祝您学习愉快！
不对，临时工的工资如果是用于建造某一工程项目，应该计入在建工程的成本中，而不是营业成本。只有当工程项目完成并投入使用后，相关的成本才会逐步转入营业成本。
祝您学习愉快！
欧阳老师
06/09 01:43
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
是的，临时工用于建造工程项目，其工资应计入在建工程成本。如果更正申报时，确实需要同步调整营业成本，因为当在建工程达到预定可使用状态后，相关的成本会结转到固定资产，并最终影响营业成本。但具体分录需视实际情况而定。例：
借：在建工程
贷：应付职工薪酬待工程项目完成并投入使用时：
借：固定资产
贷：在建工程如果项目完成后相关费用需要结转至营业成本，则有如下分录：
借：营业成本
贷：在建工程
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是的，临时工用于建造工程项目，其工资应计入在建工程成本。如果更正申报时，确实需要同步调整营业成本，因为当在建工程达到预定可使用状态后，相关的成本会结转到固定资产，并最终影响营业成本。但具体分录需视实际情况而定。例：
借：在建工程
贷：应付职工薪酬待工程项目完成并投入使用时：
借：固定资产
贷：在建工程如果项目完成后相关费用需要结转至营业成本，则有如下分录：
借：营业成本
贷：在建工程
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